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匯算清繳資產(chǎn)折舊表怎么填

2020-06-24 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1174人瀏覽
老師回答
匯算清繳資產(chǎn)折舊明細(xì)表根據(jù)折舊明細(xì)表填寫。資產(chǎn)折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計(jì)折舊科目的貸方發(fā)生額填寫，固定資產(chǎn)折舊是在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂?/strong>
匯算清繳需要填寫哪些表格，怎么填？
1.登錄地稅官網(wǎng)（有些企業(yè)是在國(guó)稅網(wǎng)申報(bào)）點(diǎn)擊進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面，首先需填具的是企業(yè)基礎(chǔ)信息表A000000填寫該表后點(diǎn)擊下一步。
2.進(jìn)入到申報(bào)表填報(bào)表單勾選表單里，在該表里勾表企業(yè)所需填寫的表單，點(diǎn)擊下一步。
3.進(jìn)入到主表A100000，這時(shí)左上方表樹(shù)的下拉菜單選擇表單，開(kāi)始填寫，首先填寫的是一般企業(yè)收入明細(xì)表A101010、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表A102010、期間費(fèi)用明細(xì)表A104000，根據(jù)財(cái)務(wù)明細(xì)表如實(shí)填寫。
4.根據(jù)利潤(rùn)表填寫A105030的投資收益。
5.填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表A105050，也就是成本、期間費(fèi)用里的薪酬數(shù)據(jù)。
6.填寫廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表A105060。
7.填寫資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表A105080，填寫資產(chǎn)原值、本年折舊和累計(jì)折舊。
8.納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表A105000，該表有些是自動(dòng)取前面表的數(shù)據(jù)，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)增已經(jīng)自動(dòng)算好，利息的調(diào)增需自己填入，沒(méi)有發(fā)票的項(xiàng)目需調(diào)增也需自己填入。
9.企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A106000，該表不用填內(nèi)容，根據(jù)前面的表自己計(jì)算，可以查看該表的可彌補(bǔ)虧損所得額和自己手算的是否一致。
10.最后核對(duì)主表的數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表是否一致，一致的話應(yīng)該就沒(méi)有問(wèn)題了。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會(huì)計(jì)研究院特聘講師，《會(huì)計(jì)職稱四維考霸》編者

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