進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣會(huì)計(jì)分錄
2019-07-25
稅務(wù)師
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老師回答
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣會(huì)計(jì)分錄：
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，余額為留抵?jǐn)?shù)，下個(gè)月再與銷項(xiàng)稅抵扣；
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末應(yīng)交增值稅貸方余額，則需要結(jié)轉(zhuǎn)；
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
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土地增值稅以納稅人房地產(chǎn)成本核算的最基本的核算項(xiàng)目或核算對(duì)象為單位計(jì)算。按比例預(yù)征，然后清算的辦法。納稅人成片受讓土地使用權(quán)后，分期分批
2022-07-21 09:27
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借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅。企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（
2022-07-19 10:28
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一般納稅人丟失了已經(jīng)開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。如果丟失前已經(jīng)認(rèn)證相符，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管
2022-07-18 09:12
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增值稅留抵稅額明細(xì)科目核算兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到納入營改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增
2022-07-15 10:55
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增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣期限是在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證。認(rèn)證通過后，非納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人，應(yīng)在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，
2022-07-14 10:05
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跨年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅.借：應(yīng)交稅金—未交增值稅.貸：現(xiàn)金/銀行存款.借:利潤分配—
2022-07-13 10:34
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