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基金負債是什么

2022-06-16 中級會計職稱 921人瀏覽
老師回答
基金負債是指基金運作及融資時所形成的負債,包括應(yīng)付給他人的各項費用,應(yīng)付資金利息等。基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。需要說明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時,管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。
資料擴展:
基金負債總額包括的內(nèi)容有:
1、依基金契約規(guī)定至計算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬。
2、其他應(yīng)付款,包括應(yīng)付稅金等。
基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。需要說明的是,如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時,管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。
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楊志國

金句講師、會計學碩士

高頓會計學院講師

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