現(xiàn)金預算的編制基礎是什么

現(xiàn)金預算是指用于預測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。現(xiàn)金預算的編制基礎包括日常業(yè)務預算和特種決策預算，例如銷售預算、投資決策預算、銷售費用預算等。

資料擴展：

現(xiàn)金預算是反映預期內企業(yè)現(xiàn)金流轉狀況的預算。這里所說的現(xiàn)金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。編制現(xiàn)金預算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務，調度資金，保證企業(yè)財務處于良好狀態(tài)。它包括以下內容：(1)現(xiàn)金收入。包括期初現(xiàn)金結存數(shù)和預算期內預計現(xiàn)金收入數(shù)，如現(xiàn)金銷售收入、回收應收帳款、票據(jù)貼現(xiàn)等。(2)現(xiàn)金支出。指預算期內預計現(xiàn)金支出數(shù)，如支付材料采購款，支付工資，支付制造費用、管理費用和銷售費用，償還應付帳款，交納稅金，購買設備等，(3)現(xiàn)金的多余或不足?，F(xiàn)金收支相抵后的余額，若收大于支，表示現(xiàn)金有多余，可用于償還貸款，購買短期證券；若收小于支，表示現(xiàn)金不足，需設法籌資、融資。如果資金不足，就要向銀行借款，或發(fā)行短期商業(yè)票據(jù)以籌集資金，以及還本付息等。

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