信托是什么有風(fēng)險(xiǎn)嗎

2021-06-29 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1998人瀏覽

老師回答

信托作為投資理財(cái)方式的一種，風(fēng)險(xiǎn)是有的。所謂信托風(fēng)險(xiǎn)，是針對(duì)投資者在投資信托結(jié)束后，本金是否如期歸還的一個(gè)基本概念。

信托資金是較安全的：

第一，設(shè)高頓托產(chǎn)品時(shí)資金進(jìn)入托管銀行的專一的信托賬戶，信托資金不會(huì)與其他資金混合;

第二，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、受益權(quán)相分離，信托資金只能按信托合同進(jìn)行調(diào)用，即使信托公司出現(xiàn)破產(chǎn),信托財(cái)產(chǎn)還可以完整地交由其他信托公司繼續(xù)管理，因此，在法律上最大限度地保護(hù)了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立與安全;

第三，信托公司會(huì)將信托產(chǎn)品發(fā)行和運(yùn)行狀況定期到銀監(jiān)會(huì)備案，信托資金的募集和兌付是銀監(jiān)會(huì)重要的監(jiān)管要點(diǎn)。

信托風(fēng)控措施：風(fēng)控措施就是風(fēng)險(xiǎn)控制措施，信托的主要風(fēng)控措施主要有抵押物和質(zhì)押物的形式，第三方連帶責(zé)任，設(shè)置安全墊(分層級(jí))等，一個(gè)信托的抵押/質(zhì)押率越低，第三連帶責(zé)任方實(shí)力越雄厚，安全墊比例越大，信托就越安全。

根據(jù)不同的產(chǎn)品有不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，主要有：抵押、質(zhì)押、擔(dān)保和結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)等。有的產(chǎn)品只采用一種風(fēng)控措施，有的產(chǎn)品同時(shí)采用多種風(fēng)控措施。

(1)抵押或質(zhì)押：融資方將其動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)(房產(chǎn)、股權(quán)等)抵押或質(zhì)押給信托公司，若融資方無法按期支付信托產(chǎn)品的本金及收益，信托公司可以拍賣抵押或質(zhì)押物，以保障投資人的利益;

(2)擔(dān)保：對(duì)于沒有抵押(或質(zhì)押)或者抵押率比較高的，信托公司往往會(huì)要求融資方對(duì)信托財(cái)產(chǎn)提供相應(yīng)的擔(dān)保。比如，擔(dān)保公司擔(dān)保、第三方擔(dān)保(融資方的母公司或關(guān)聯(lián)公司)、公司法人無限連帶擔(dān)保等;

(3)結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)：所謂結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)就是將信托收益權(quán)進(jìn)行分層配置，購買優(yōu)先級(jí)的投資者享有優(yōu)先收益權(quán)，購買次級(jí)和劣后級(jí)的投資者享有劣后收益權(quán)。在固定收益類信托理財(cái)產(chǎn)品中，劣后級(jí)投資一般由融資方投資，信托期滿后，投資收益在優(yōu)先保證優(yōu)先級(jí)受益人本金、預(yù)期收益及相關(guān)費(fèi)用后的余額全部歸劣后級(jí)受益人;若出現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，也先由劣后級(jí)投資者承擔(dān);

(4)以房地產(chǎn)信托為例：房地產(chǎn)信托貸款，風(fēng)險(xiǎn)控制措施一般為土地或現(xiàn)房抵押，保證擔(dān)保;房地產(chǎn)股權(quán)投資，風(fēng)險(xiǎn)控制措施一般為信托持股，股權(quán)質(zhì)押，派駐人員，監(jiān)控資金，回購安排等。

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