籌資管理內(nèi)容包括哪些

2021-10-08 中級會計職稱 555人瀏覽

老師回答

籌資管理是指企業(yè)根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的需要，通過籌資渠道和資本(金)市場，運用籌資方式，經(jīng)濟有效地籌集為企業(yè)所需的資本(金)的財務(wù)行為?；I資的方式主要有籌措股權(quán)資金和籌措債務(wù)資金。
籌資管理的目的為滿足公司資金需求，降低資金成本，增加公司的利益，減少相關(guān)風(fēng)險。

一、進行籌資管理的主要內(nèi)容

籌資管理要求解決企業(yè)為什么要籌資、需要籌集多少資金、從什么渠道以什么方式籌集，以及如何協(xié)調(diào)財務(wù)風(fēng)險和資本成本，合理安排資本結(jié)構(gòu)等問題。

(一)科學(xué)預(yù)計資金需要量

企業(yè)創(chuàng)立時，要按照規(guī)劃的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，核定長期資本需要量和流動資金需要量;企業(yè)正常營運時，要根據(jù)年度經(jīng)營計劃和資金周轉(zhuǎn)水平，核定維持營業(yè)活動的日常資金需求量;企業(yè)擴張發(fā)展時，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營擴張規(guī)?；?qū)ν馔顿Y對大額資金的需求，安排專項的資金。

(二)合理安排籌資渠道、選擇籌資方式

一般來說，企業(yè)最基本的籌資渠道是直接籌資和間接籌資。直接籌資，是企業(yè)直接從社會取得資金;間接籌資，是企業(yè)通過銀行等金融機構(gòu)從社會取得資金。

內(nèi)部籌資主要依靠企業(yè)的利潤留存積累。外部籌資主要有兩種方式：股權(quán)籌資和債務(wù)籌資。

(三)降低資本成本、控制財務(wù)風(fēng)險

資本成本是企業(yè)籌集和使用資金所付出的代價，包括資金籌集費用和使用費用。

一般來說，債務(wù)資金比股權(quán)資金的資本成本要低。即使同是債務(wù)資金，由于借款、債券和租賃的性質(zhì)不同，其資本成本也有差異。企業(yè)在籌資管理中，要合理利用資本成本較低的資金，努力降低企業(yè)的資本成本率。

財務(wù)風(fēng)險，是企業(yè)無法如期足額地償付到期債務(wù)的本金和利息的風(fēng)險。企業(yè)籌集資金在降低資本成本的同時，要充分考慮財務(wù)風(fēng)險。

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