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負債性投資是什么

2021-11-26 中級會計職稱 1557人瀏覽
老師回答
負債投資是指通過信用貸(借)款、抵押貸款等方式,取得臨時性資本進行項目投資的行為。以期取得預定的收益,并將取得的收益用于歸還負債及其利息,如歸還后尚有余額,則為投資利潤。
投資性資產和負債主要包括什么?
投資性資產和負債均是客戶為未來人生不同階段理財需求進行準備的最主要的財務安排。
1.投資性資產
投資性資產指能夠產生利息收入或資本利得的資產中,扣除自用性資產后的資產,都屬于投資性資產,其主要特征及其運用包括以下幾個方面:
(1)主要目的為長期的收益和資本利得;
(2)具有一定的流動性;
(3)長期資本升值和收益有一定的預見性(以便于對客戶所需要的投資回報進行資產配置);
(4)出售套現的時候不會對客戶的生活品質造成負面的影響。
投資性資產包括:股票、基金投資、投資性房產、債券等。如果說理財服務是一科學地規(guī)劃客戶現在及未來的財務資源的過程的話,投資性資產就是客戶最重要的“資本”。理財規(guī)劃服務中的投資規(guī)劃也主要是指這部分的資產運用。
投資性資產通??煞譃閮深悾嚎膳渲猛顿Y性資產和不可配置投資性資產,后者包括了一些流動性較差、一時無法變現的投資性資產,如未上市公司或合伙企業(yè)的股權、保單現金價值、住房公積金和個人養(yǎng)老金賬戶余額等;而前者則是包括了流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產等資產。
2.投資性負債
主要包括用于投資的各種債務,比如客戶利用財務杠桿進行金融投資所擁有的債務,投資性房產的按揭貸款,或者用于實業(yè)投資的個人債務等。投資性負債占總負債的比例通常也被稱為投資性負債比率,它主要體現了客戶的理財積極性,在一定程度上也反映了客戶的風險屬性。
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楊志國

金句講師、會計學碩士

高頓會計學院講師

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