以下是銀行專業(yè)資格考試《法律法規(guī)》科目的重要知識點精講，考生可以根據(jù)此知識點進(jìn)行有效復(fù)習(xí)哦！
 
　　3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)
　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。
　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。
　　人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構(gòu)外匯存款。
　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。
　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。
　　【例題1：單選題】存款是銀行最主要的(D)。
　　A、投資業(yè)務(wù)
　　B、風(fēng)險暴露
　　C、資金用途
　　D、資金來源
　　表3-1簡要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。(P50)
　　背景知識：金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(P51
　　放開人民幣存款利率的下限
 
　　1.個人存款業(yè)務(wù)
　　個人存款又叫儲蓄存款。
　　辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)
　　自2000年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，實行實名制。
　　(1)活期存款的主要規(guī)定
　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。
　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金。
　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。
　　①計息金額
　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。
　　②計息時間
　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
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　　除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)。
　　中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。
　　人民幣存款計息的通用公式：
　　利息=本金×利率(年或月或日)×時間(年或月或日)
　　人民幣存款利率的換算公式：
　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12
　　積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。
　　計算公式為：利息=累計計息積數(shù)×日利率
　　其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)
　　日期 存入金額支取金額 余額 日數(shù) 積數(shù)
　　3.1 2000 2000 3 6000
　　3.4 500 1500 11 16500
　　3.15 1000 2500 4 10000
　　3.19 1000 3500 1 3500
　　3.20結(jié)息，計息積數(shù)和(6000+16500+10000+3500=36000)
　　逐筆計息法：按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
　　計息期為整年(月)的，計息公式為：
　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率
　　計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：
　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率
　　(2)定期存款的主要規(guī)定p54
　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。
　　P54表3-3 定期存款種類
　　①存款利率
　　定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。
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　　到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。
　　【案例】某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?
　　解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)
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　　逾期支取的：定期存款計息：超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。
　　【案例】某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。
　　解答：分成兩部分處理：
　　8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
　　8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算計息
　　10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元
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　　支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
　　⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。
　　(3)其他種類的儲蓄存款

 
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