以下是銀行專業(yè)資格考試《風險管理》科目的重要知識點精講，考生們要認真復習高頓網(wǎng)校為大家整理的知識點哦！
 
　　第二節(jié)　信用風險計量
　　信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。信用風險計量經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法來計量違約概率、違約損失并據(jù)此計算信用風險監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的發(fā)展。
　　商業(yè)銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估。巴塞爾新資本協(xié)議明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級(針對客戶的違約風險)，另一維是債項評級(反映交易本身特定的風險要素)。
　
　　一、客戶信用評級
　　概念：商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小?？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。
　　符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶評級必須具有兩大功能：
　　一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢;
　　二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。
　　(1)違約：
　　定義：根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：
　　·債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期 90 天以上。若債務超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視為逾期。
　　·商業(yè)銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務。
　　如果某債務人被認定為違約，銀行應對債務人所有關(guān)聯(lián)債務人的評級進行檢查，評估其償還債務的能力。是否對關(guān)聯(lián)債務人實行交叉違約認定，取決于關(guān)聯(lián)債務人在經(jīng)濟上的相互依賴和一體化程度。
　　銀行內(nèi)部評級政策應明確對企業(yè)集團的評級方法，并確保一致的實施：如果內(nèi)部評級基于整個企業(yè)集團，并依據(jù)企業(yè)集團評級進行授信，集團內(nèi)任一債務人違約應被視為集團內(nèi)所有債務人違約的觸發(fā)條件。如果內(nèi)部評級基于單個企業(yè)而不是企業(yè)集團，集團內(nèi)任一企業(yè)不必然導致其他債務人違約，銀行應及時審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務人的評級，據(jù)此決定是否調(diào)整其評級。
　　(2)違約概率
　　定義：借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 0.03 %中的較高者,巴塞爾委員會設(shè)定0.03 %的下限是為了給風險權(quán)重設(shè)定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。計算違約概率的 1 年期限與財務報表周期以及內(nèi)部評級的最短時間完全一致，使監(jiān)管當局在推行內(nèi)部評級法時保持更高的一致性，而基于貸款期限就無法做到這一點。違約概率是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素，無論商業(yè)銀行是采用內(nèi)部評級法初級法還是內(nèi)部評級法高級法，都必須按照監(jiān)管要求估計違約概率。
　　違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。巴塞爾新資本協(xié)議要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型等與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的技術(shù)估計平均違約概率。
　　·內(nèi)部違約經(jīng)驗。銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗估計違約概率，前提是證明估計的違約概率反映了授信標準以及生成數(shù)據(jù)的評級體系和當前評級體系的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標準、評級體系發(fā)生變化的情況下，銀行應留出保守的、較大的調(diào)整余地。如果采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，需證明風險暴露池中其他銀行的內(nèi)部評級體系和標準能夠與本行比較。
　　·映射外部數(shù)據(jù)。銀行可將內(nèi)部評級映射到外部信用評級機構(gòu)或類似機構(gòu)的評級，將外部評級的違約概率作為內(nèi)部評級的違約概率。評級映射應建立在內(nèi)部評級標準與外部機構(gòu)評級標準可比，并且對同樣的債務人內(nèi)部評級和外部評級可相互比較的基礎(chǔ)上。銀行應避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況，所使用的外部評級量化風險數(shù)據(jù)應針對債務人的違約風險，而不反映債項的特征。
　　·統(tǒng)計違約模型。對任一級別的債務人，銀行可以使用違約概率預測模型得到的每個債務人違約概率的簡單平均值作為該級別的違約概率。
　　違約概率和違約頻率的區(qū)別：事前和事后的區(qū)別。
　　假設(shè)商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，該評級對應的平均違約概率為1%;第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有2個客戶違約，則2∕100×100%=2%就是違約頻率?？梢?，違約頻率是事后檢查的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，二者存在本質(zhì)的區(qū)別。違約頻率可用于對信用風險計量模型的事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內(nèi)容。