銀行管理

　　一、公司治理
　　銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的控制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
　　(一)公司治理的主體
　　銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。
　　1.股東和股東大會(huì)
　　商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資人股的條件。同時(shí)，商業(yè)銀行要保護(hù)股東的合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，尤其是要保護(hù)中小股東的利益。
　　股東大會(huì)是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的*6權(quán)力機(jī)關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機(jī)構(gòu)與場(chǎng)所。
　　2.董事和董事會(huì)
　　董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。
　　董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。
　　3.高級(jí)管理層
　　商業(yè)銀行的高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)的決策。高級(jí)管理層成員的任職資格需要符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
　　4.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)
　　監(jiān)事會(huì)是由全體監(jiān)事組成的、對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及會(huì)計(jì)事務(wù)等進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。
 
　　(二)利益相關(guān)者
　　除了股東、董事、高級(jí)管理人員及監(jiān)事以外，商業(yè)銀行的利益相關(guān)者還包括存款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。
　　(三)信息披露
　　真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露，是商業(yè)銀行公司治理持續(xù)有效的重要保證和促進(jìn)因素。商業(yè)銀行應(yīng)披露下列公司治理信息：
　　(1)年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)的情況；
　　(2)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；
　　(3)監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況；
　　(4)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況；
　　(5)銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況；
　　(6)獨(dú)立董事的工作情況。
 
　　二、銀行資本管理
　　(一)銀行資本的概念
　　銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本。
　　1.會(huì)計(jì)資本
　　會(huì)計(jì)資本指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損)和外幣報(bào)表折算差額等六部分。
　　2.監(jiān)管資本
　　監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
　　3.經(jīng)濟(jì)資本
　　經(jīng)濟(jì)資本也稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)資本，是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，在銀行實(shí)踐中越來(lái)越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要手段。
 
　　(二)銀行資本的作用
　　銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要；吸收損失；限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；維持市場(chǎng)信心；為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
 
　　(三)《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　1.巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
　　1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的l00%；根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、l00%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次；通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管；規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
　　2.《巴塞爾新資本協(xié)議》
　　巴塞爾委員會(huì)于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。資本充足率一(資本一扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。
　　3.我國(guó)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
　　2007年2月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著我國(guó)正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。按照我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國(guó)銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類(lèi)實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。
　　(1)分類(lèi)實(shí)施的原則。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，在其他國(guó)家或地區(qū)(含香港、澳門(mén)等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開(kāi)始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時(shí)不能達(dá)到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。
　　這些銀行因此也稱(chēng)為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
　　(2)分層推進(jìn)的原則。我國(guó)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架流程開(kāi)發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一。因此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)允許各家商業(yè)銀行實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的時(shí)間先后有別，以便商業(yè)銀行在滿足各項(xiàng)要求后實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
　　(3)分步達(dá)標(biāo)的原則。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實(shí)際，全面規(guī)劃，分階段、有重點(diǎn)、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。
　　在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中，國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行應(yīng)先開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型；就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。
 
　　(四)我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成
　　2004年3月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，并于2006年12月26日作了修改，該辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行重大改進(jìn)，基本符合1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的框架，同時(shí)吸收了《巴塞爾新資本協(xié)議》有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。
　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分，同時(shí)，在計(jì)算資本充足率時(shí)，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項(xiàng)目，稱(chēng)為扣除項(xiàng)。
　　1.核心資本
　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量*6的部分，我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本包括以下五部分：
　　(1)實(shí)收資本；
　　(2)資本公積；
　　(3)盈余公積；
　　(4)未分配利潤(rùn)；
　　(5)少數(shù)股權(quán)。
　　2.附屬資本
　　附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)六部分。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
　　混合資本債券對(duì)銀行收益和凈資產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)次于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。
　　3.扣除項(xiàng)
　　我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：
　　(1)商譽(yù)；
　　(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；
　　(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目：
　　(1)商譽(yù)；
　　(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；
　　(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。
 
　　(五)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施
　　1995年發(fā)布并實(shí)施的《商業(yè)銀行法》中引進(jìn)了《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)資本的最低要求，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%。
　　我國(guó)根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類(lèi)：
　　(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%；
　　(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%；
　　(3)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%。對(duì)上述三類(lèi)銀行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可采取不同的干預(yù)措施。
　　1.對(duì)資本充足銀行的干預(yù)措施
　　(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；
　　(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；
　　(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè)；
　　(4)要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
　　2.對(duì)資本不足銀行的干預(yù)措施
　　(1)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)；
　　(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃；
　　(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；
　　(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；
　　(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購(gòu)置；
　　(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。
　　對(duì)于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開(kāi)辦新業(yè)務(wù)等措施。
　　3.對(duì)資本嚴(yán)重不足銀行的干預(yù)措施
　　(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員；
　　(2)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷(xiāo)。
　　在處置此類(lèi)商業(yè)銀行時(shí)，銀監(jiān)會(huì)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。
 
　　(六)提高資本充足率的辦法
　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱(chēng)為“分子對(duì)策”，后者稱(chēng)為“分母對(duì)策”。當(dāng)然，銀行也可以“雙管齊下”，同時(shí)采取兩個(gè)對(duì)策。
　　1.分子對(duì)策
　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，包括增加核心資本和附屬資本。
　　核心資本的來(lái)源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)等方式。留存利潤(rùn)是銀行增加核心資本的重要方式，相對(duì)于發(fā)行股票來(lái)說(shuō)，其成本相對(duì)要低得多。
　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券。
　　2.分母對(duì)策
　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，主要是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
　　除因資金來(lái)源的急劇下降而被迫采用降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)方法以外，銀行一般不會(huì)主動(dòng)采用這種方法。因此，降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)，包括貸款出售或貸款證券化，即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣(mài)出去；收回貸款，用以購(gòu)買(mǎi)高質(zhì)量的債券(如國(guó)債)；盡量少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)的貸款等。
　　在降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局要求的情況下，采用《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級(jí)計(jì)量法來(lái)分別計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作
　　風(fēng)險(xiǎn)，也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，比如，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。
　　3.綜合措施
　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時(shí)采取分子對(duì)策和分母對(duì)策，其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購(gòu)。實(shí)際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購(gòu)浪潮一浪高過(guò)一浪的重要原因之一。
 
　　三、風(fēng)險(xiǎn)管理
　　(一)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
　　從本質(zhì)看，銀行就是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類(lèi)。
　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)
　　信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中，是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。
　　2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類(lèi)。
　　3.操作風(fēng)險(xiǎn)
　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并由此可分為七種表現(xiàn)形式。
　　操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā)，因而難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開(kāi)來(lái)。
　　4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求
　　5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
　　國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于他國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起，可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
　　國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。
　　6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
　　聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將其看作是對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值*5的威脅。
　　7.法律風(fēng)險(xiǎn)
　　法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類(lèi)交易過(guò)程中，因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。它包但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。
　　8.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格說(shuō)來(lái)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)的一部分，由于其重要性和特殊性，一般單獨(dú)加以討論。
　　9.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
　　戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自四個(gè)方面：銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性、為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源、戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。
 
　　(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程曩
　　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
　　1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
　　銀行的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤(rùn)中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理中心，與國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，對(duì)各國(guó)、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
　　2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
　　全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化產(chǎn)生的一種需求。
　　3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
　　銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過(guò)程。
　　4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
　　銀行可采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，重視定量分析，通過(guò)內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
　　5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
　　風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)地加以防御。
 
　　(三銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程
　　銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。
　　1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)和分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。
　　2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
　　風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)，發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行不斷開(kāi)發(fā)出針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的量化方法成為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要標(biāo)志?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也通過(guò)降
　　低監(jiān)管資本要求鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
　　3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩層含義：一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確?？蓪L(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來(lái)。二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng)對(duì)于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究開(kāi)發(fā)能力。
　　4.風(fēng)險(xiǎn)控制
　　風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。
 
　　高頓網(wǎng)校贈(zèng)言：在取利過(guò)程中如果你是依法掙錢(qián)，依法納稅，這個(gè)取利的過(guò)程就是取義，只有取義才能取大利。比如說(shuō)社會(huì)發(fā)展方向，股東分紅、員工要工資、政府要納稅，這就是義，而且，往往只有你先接受義之后才能掙大錢(qián)。——馮侖