已知某企業(yè)的現(xiàn)金期初余額為10萬(wàn)元，假定該期預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與同期預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出相抵后的差額為100萬(wàn)元，該期已納入預(yù)算的到期銀行借款本金為20萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)歸還的借款利息5萬(wàn)元，則該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺為()萬(wàn)元。
A.120
B.110
C.90
D.85
【參考答案】B
【參考解析】該期企業(yè)的現(xiàn)金余缺=10+100=110(萬(wàn)元)，計(jì)算“現(xiàn)金余缺”時(shí)不考慮歸還的借款本金和支付的利息，歸還的借款本金和支付的利息屬于計(jì)算“資金籌措與運(yùn)用”時(shí)應(yīng)該考慮的內(nèi)容。