2022年中級(jí)會(huì)計(jì)考試時(shí)間在九月份，經(jīng)濟(jì)法這一門(mén)科目，需要大家在備戰(zhàn)后期加強(qiáng)記憶。今天學(xué)姐將證券法相關(guān)考點(diǎn)給大家整理出來(lái)，大家一定要話時(shí)間理解學(xué)習(xí)喲！

證券投資基金份額的交易

1.基金份額上市交易的條件
（1）基金的募集符合《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券投資基金法》）的規(guī)定；
（2）基金合同期限為5年以上；
（3）基金募集金額不低于2億元人民幣；
（4）基金份額持有人不少于1 000人；
（5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
2.基金份額的終止上市
（1）不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；
（2）基金合同期限屆滿(mǎn)；
（3）基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易；
（4）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。

禁止的交易行為

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，禁止的交易行為主要包括內(nèi)幕交易行為、操縱證券市場(chǎng)行為、虛假陳述行為、欺詐客戶(hù)行為以及其他禁止的交易行為。
1.內(nèi)幕交易行為
（1）內(nèi)幕交易行為，指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員利用其掌握的未公開(kāi)的、涉及證券的發(fā)行、交易或其他對(duì)證券交易價(jià)格有重大影響的信息進(jìn)行相關(guān)證券的買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)，或者泄露該信息，或者建議他人買(mǎi)賣(mài)相關(guān)證券的行為。
2.操縱證券市場(chǎng)行為
操縱證券市場(chǎng)行為，指單位或個(gè)人以獲取利益或減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)影響證券市場(chǎng)價(jià)格，制造證券市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)或者致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出買(mǎi)賣(mài)證券的決定，擾亂證券市場(chǎng)秩序的行為。操縱證券市場(chǎng)的行為主要有以下情形：
（1）單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)；
（2）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易；
（3）在自己實(shí)際控制的賬戶(hù)之間進(jìn)行證券交易；
（4）不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷(xiāo)申報(bào)；
（5）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；
（6）對(duì)證券、發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易；
（7）利用在其他相關(guān)市場(chǎng)的活動(dòng)操縱證券市場(chǎng)；
（8）操縱證券市場(chǎng)的其他手段。
3.虛假陳述行為
虛假陳述行為，指行為人在提交和公布的信息披露文件中作出的違背事實(shí)真相的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或發(fā)生重大遺漏的行為。虛假陳述行為要求如下：
（1）禁止任何單位和個(gè)人編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息，擾亂證券市場(chǎng)；
（2）禁止證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其工作人員，在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)；
（3）各種傳播媒介傳播證券市場(chǎng)信息必須真實(shí)、客觀，禁止誤導(dǎo)；
（4）傳播媒介及其從事證券市場(chǎng)信息報(bào)道的工作人員不得從事與其工作職責(zé)發(fā)生利益沖突的證券買(mǎi)賣(mài)
4.欺詐客戶(hù)行為
欺詐客戶(hù)行為，指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，違背客戶(hù)真實(shí)意愿，侵害客戶(hù)利益的行為。證券公司及其從業(yè)人員損害客戶(hù)利益的欺詐行為有以下情形：
（1）違背客戶(hù)的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券；
（2）不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的確認(rèn)文件；
（3）未經(jīng)客戶(hù)的委托，擅自為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶(hù)的名義買(mǎi)賣(mài)證券；
（4）為牟取傭金收入，誘使客戶(hù)進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)；
（5）其他違背客戶(hù)真實(shí)意思表示，損害客戶(hù)利益的行為。
5.其他禁止的交易行為
（1）禁止任何單位和個(gè)人違反規(guī)定出借自己的證券賬戶(hù)或者借用他人的證券賬戶(hù)從事證券交易；
（2）禁止資金違規(guī)流入股市；
（3）禁止投資者違規(guī)利用財(cái)政資金、銀行信貸資金買(mǎi)賣(mài)證券；
（4）國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資產(chǎn)控股的企業(yè)買(mǎi)賣(mài)上市交易的股票，必須遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
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