出納作為會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這直接關(guān)系到職工個(gè)人、企業(yè)乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，假設(shè)工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此出納人員需要明確自己的職責(zé)和權(quán)限，這是做好出納工作的最基本條件。
一、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。
2、負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。
3、每日核對(duì)、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。
5、負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6、信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7、月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8、每周編制《貨幣資金周報(bào)表》，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。
9、每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。
10、每月積極配合人事編制好職工工資表，并發(fā)放員工工資。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
二、任職出納條件
1、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)要求從業(yè)者具有中專以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書
2、了解國家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
3、熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和辦公軟件，并且熟悉電腦操作步驟，有較強(qiáng)的責(zé)任心，有良好的職業(yè)操守，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)
4、善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力
5、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、具有敬業(yè)精神、責(zé)任感和良好的溝通能力和協(xié)作精神
