中級經(jīng)濟法第四章考點：我國外匯管理制度的基本框架

　　

　　我國外匯管理的機關(guān)是國家外匯管理局及其分局、支局。

　　

　　外匯管理的對象是境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

　　

　　

　　1.經(jīng)常項目的概念

　　

　　經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。經(jīng)常項目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　

　　貿(mào)易收支， 是一國出口商品所得收人和進口商品的外匯支出的總稱。勞務(wù)收支，是指對外提勞務(wù)或接收勞務(wù)而引起的貨幣收支。單方面轉(zhuǎn)移，是指一國對外單方面的、無對等的、無償?shù)闹Ц叮譃樗饺藛畏矫孓D(zhuǎn)移和政府單方面轉(zhuǎn)移兩類。

　　

　　2.經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制

　　

　　經(jīng)常項目外匯收入，可以（并非必須）按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。但經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。

　　

　　3.外匯收支真實合法性審查制度

　　

　　經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關(guān)有權(quán)對上述事項進行監(jiān)督檢查。

　　

　　

　　1.資本項目的概念

　　

　　資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　

　　2.跨境投資登記、許可制度

　　

　?。?）境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準后，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當遵守國家關(guān)于市場準入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　

　?。?）境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準或者備案的，應(yīng)當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。

　　

　　3.外債規(guī)模管理制度

　　

　　國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。

　　

　　4.對外擔保許可制度

　　

　　提供對外擔保，應(yīng)當向外匯管理機關(guān)提出申請。申請人簽訂對外擔保合同后，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔保登記。但是，經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔保的，不適用上述規(guī)定。

　　

　　5. 向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　

　　銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

　　

　　6.資本項目外匯收支結(jié)售匯制度

　　

　　資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

　　

　　依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。

　　

　　

　　金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　

　　

　　1.匯率管理制度

　　

　　人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。

　　

　　2.外匯市場管理制度

　　

　　經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

　　

　　

　　1. 外匯監(jiān)督檢查權(quán)限

　　

　　外匯管理機關(guān)依法履行職責，有權(quán)采取下列措施：

　　

　?。?）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；（2）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（3）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；（4）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；（5）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；（6）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責人批準，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外；（7）對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　

　　2. 外匯監(jiān)督檢查程序

　　

　　外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。

　　

　　3. 外匯信息報告制度

　　

　?。?）財會報告與統(tǒng)計報表制度。有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。

　　

　?。?）違法行為報告制度。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有或涉嫌外匯違法行為的，應(yīng)當及時向外匯管理機關(guān)報告。

　　

　?。?）信息共享制度。國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當提供……國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。