《證券市場基本法律法規(guī)》考點(diǎn)精練:信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分(第四章第一節(jié))
信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分
信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小,可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系,綜合分析認(rèn)定:
(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對(duì)于認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是起主要作用還是次要作用,是否組織、策劃、參與、實(shí)施信息披露違法行為,是積極參加還是被動(dòng)參加。
(2)知情程度和態(tài)度。對(duì)于信息披露違法所涉事項(xiàng)及其內(nèi)容是否知情,是否反映、報(bào)告,是否采取措施有效避免或者減少損害后果,是否放任違法行為發(fā)生。
(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系,責(zé)任人員是否忠實(shí)、勤勉履行職責(zé),有無懈怠、放棄履行職責(zé),是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。
(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景,對(duì)于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況,如專業(yè)會(huì)計(jì)人士對(duì)于會(huì)計(jì)問題、專業(yè)技術(shù)人員對(duì)于技術(shù)問題等未予指出。
(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。
信息披露違法行為犯罪的處罰情形
認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形:
(1)未直接參與信息披露違法行為。
(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前,及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
(3)在獲悉公司信息披露違法后,向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。
(4)配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。
(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。
(6)其他需要考慮的情形
認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形:
(1)當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等,并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的。
(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間,由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的。
(3)對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。
(4)其他需要考慮的情形
不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定:
(1)不直接從事經(jīng)營管理。
(2)能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景。
(3)任職時(shí)間短、不了解情況。
(4)相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告。
(5)受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)
認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形:
(1)不配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管,或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法,甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。
(2)在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù),或者提供偽證,妨礙調(diào)查。
(3)2次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。
(4)在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案。
(5)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形