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老師,我現(xiàn)在都不是很懂暫一和暫二,在賬務(wù)處理方面的區(qū)別。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候都是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)加或減永久性差異和暫時(shí)性差異。為什么要分暫一和暫二呢?
勤奮的額同學(xué),你好!
暫1指的是承認(rèn)是暫時(shí)的,但是不確認(rèn)遞延,常見的就是無形資產(chǎn)研發(fā)。暫2指的就是我們平常說的需要確認(rèn)遞延的暫時(shí)性差異。
也就暫1會(huì)影響應(yīng)交所得稅,但是不影響遞延所得稅,但是暫2對(duì)應(yīng)交所得稅和遞延所得稅都影響。
希望可以幫到你,繼續(xù)加油!
這個(gè)括號(hào)2里邊的3.192是啥呢,還有股息紅利所得不包含在境...
老師,您好,這個(gè)題應(yīng)納稅所得額是1200+400+100-1...
這個(gè)提示高頓的歷年真題卷里的,這個(gè)土地增值稅,他為什么要計(jì)入...
4題答案解析中廣告費(fèi)超支當(dāng)年多交所得稅,但以后年度會(huì)少交所得...
老師好,如果買設(shè)備不超500萬一次扣,和買安全生產(chǎn)設(shè)備按照投...
本題18年末應(yīng)納稅所得額為什么沒有加上450?后來也消失的無...
這里計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候?yàn)槭裁床皇鞘杖?成本-費(fèi)用+-調(diào)整...
老師好,項(xiàng)目6怎么理解他的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整...
老師這道題第七問在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)為什么業(yè)務(wù)1的預(yù)繳金額不用減...
老師好。第1題第7問,算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)減300是什么意思...
根據(jù)《關(guān)于再次推遲舉行部分地區(qū)2022年度稅務(wù)師職業(yè)資格考試的公告》,原定在12月底考試的天津市、云南省、黑龍江省等地確定延期!下面高頓小編和大家來分享一下公告的詳細(xì)內(nèi)容: 關(guān)于再次推遲舉行部分地區(qū)2022年度稅務(wù)師職業(yè)資格考試的公告 中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)公告〔2022〕第30號(hào) 鑒于當(dāng)前疫情發(fā)展仍處于較快時(shí)期,部分地區(qū)暫不具備考試組織實(shí)施條件。天津市、云南省、黑龍江省、遼寧省、內(nèi)蒙古自治區(qū)、甘肅省、青海省、新疆維吾爾自治區(qū)、西藏自治區(qū),原定于2022年12月24日-25日舉行的稅務(wù)師職業(yè)資格延期考試,再次推遲舉行。具體時(shí)間及有關(guān)事項(xiàng)另行公告。 特此公告。 全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格評(píng)價(jià)與考試委員會(huì)辦公室 2022年12月15日 稅務(wù)師最新備考資料下載 相關(guān)閱讀推薦 中級(jí)稅務(wù)師考試時(shí)間是哪天?2022年稅務(wù)師考試如何沖刺? 初級(jí)稅務(wù)師
2022稅務(wù)師延考準(zhǔn)考證打印時(shí)間:12月21日至12月25日。根據(jù)最新的《關(guān)于2022年度稅務(wù)師職業(yè)資格考試延考地區(qū)準(zhǔn)考證打印及成績(jī)查詢等相關(guān)事項(xiàng)的公告》,2022稅務(wù)師延考的準(zhǔn)考證打印時(shí)間已經(jīng)確定下來啦,下面高頓小編整理公告要點(diǎn)如下:
2022年稅務(wù)師考試延考地區(qū)準(zhǔn)考證打印及成績(jī)查詢等相關(guān)事項(xiàng)的公告已發(fā)布,準(zhǔn)考證打印時(shí)間為2022年12月21日10:00至12月25日15:00,下面我們來看看具體的公告內(nèi)容:
金融服務(wù)交多少增值稅?需要交哪些稅?現(xiàn)在不管是哪個(gè)行業(yè),都是和稅有所關(guān)聯(lián)的,今天高頓小編和大家介紹下金融服務(wù)業(yè)需要交哪些稅。
年薪制怎么發(fā)工資及個(gè)人所得稅?舉例說明。如果是年薪制,那么工資和個(gè)稅怎么發(fā)放呢,相信這是眾多年薪工作者共同的疑問,今天高頓小編和大家來講講這個(gè)問題。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!