19年匯算清繳后虧損50萬，20年賬面虧損100萬，還沒匯算清繳，21年1季度實現(xiàn)盈利200萬，所得

老師，19年匯算清繳后虧損50萬，20年賬面虧損100萬，還沒匯算清繳，21年1季度實現(xiàn)盈利200萬，請問老師所得稅怎么預(yù)繳？

溫同學(xué)
2021-04-16 16:31:33
閱讀量 309
  • 左老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于19年匯算清繳后虧損50萬，20年賬面虧損100萬，還沒匯算清繳，21年1季度實現(xiàn)盈利200萬，所得我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 

    老師認(rèn)為這一塊的話是預(yù)繳的話可以按照（200-100-50）預(yù)繳；

    因為咱們稅法規(guī)定如下：

    企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，可在以后年度5年內(nèi)彌補(bǔ)應(yīng)納稅所得額。

    企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

    因此，一般地，企業(yè)的虧損可在以后年度5年內(nèi)彌補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。

    所以同學(xué)在申報時，可以具體咨詢下當(dāng)?shù)囟惥?/p>

    看這部分如何抵扣，是否可以直接填寫，或者是進(jìn)行相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣都是可以的哦


    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。。?/p>
    以上是關(guān)于所得稅,預(yù)繳所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

    2021-04-16 18:26:34
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