銷售軟件產(chǎn)品可以享受即征即退，這部分增值稅退稅之后，進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣了，所以要按照比例分?jǐn)?，只?5

老師，您好！可以解釋下第4問(wèn)答案嘛？看不懂

飯同學(xué)
2021-04-18 11:26:15
閱讀量 1607
  • 杜老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于銷售軟件產(chǎn)品可以享受即征即退，這部分增值稅退稅之后，進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣了，所以要按照比例分?jǐn)?，只?5我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好呀~

    因?yàn)殇N售軟件產(chǎn)品可以享受即征即退，這部分增值稅退稅之后，進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣了，所以要按照比例分?jǐn)?，只?5萬(wàn)元銷售額對(duì)于的進(jìn)項(xiàng)稅才可以抵扣。


    同學(xué)理解一下哈~有疑問(wèn)我們繼續(xù)交流


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 11:54:18
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其他回答

  • 魚(yú)同學(xué)
    老師，軟件產(chǎn)品增值稅即征即退，進(jìn)項(xiàng)劃分不清的，需要按成本或者銷售額的比例分?jǐn)?，那如果明確了軟件產(chǎn)品當(dāng)期沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，是不是就不用分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)了？
    • 周老師
      嗯，這樣就不用分?jǐn)偭?/div>
    • 魚(yú)同學(xué)
      比如，當(dāng)期 銷售額1000萬(wàn)，其中軟件產(chǎn)品銷售額500萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)200萬(wàn)，當(dāng)月軟件產(chǎn)品銷售額無(wú)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)，那么 應(yīng)退稅額=500*13%-500*3%=50萬(wàn) 嗎？
    • 周老師
      這樣沒(méi)有分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)，稅局會(huì)不會(huì)認(rèn)為退多給我們了呢？
    • 魚(yú)同學(xué)
      你如果有 硬件最好是分?jǐn)傄幌?，硬件按照成本?lái)入
    • 周老師
      如果有進(jìn)項(xiàng)的話，應(yīng)該填附表二哪一項(xiàng)呢？
    • 魚(yú)同學(xué)
      可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)那欄
  • 荷同學(xué)
    我單位享受某產(chǎn)品增值稅即征即退政策，想問(wèn)一下，行政部門辦公用品抵扣是否需按即征即退產(chǎn)品銷售收入分?jǐn)?/div>
    • 陸老師
      增值稅一般納稅人即存在即征即退的同時(shí)銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，對(duì)于無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)按照實(shí)際成本或銷售收入比例確定應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額。
  • 未同學(xué)
    銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，但并銷售計(jì)算機(jī)硬件、設(shè)備，是否可以就軟件部分開(kāi)票？并享受增值稅即征即退政策？
    • 劉老師
      你好，可以就軟件部分單獨(dú)開(kāi)票，可以享受增值稅即征即退政策（需要先去稅務(wù)局備案）
  • 我同學(xué)
    企業(yè)同時(shí)銷售硬件和軟件，軟件享受即征即退，增值稅申報(bào)表即征即退的進(jìn)項(xiàng)稅額第12欄應(yīng)該怎么填？是否要根據(jù)硬件的銷售收入來(lái)按比例分?jǐn)偅?/div>
    • 張老師
      (一)軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào) 1、軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄進(jìn)行填報(bào). 2、軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額填列在增值稅納稅申報(bào)表即征即退貨物及勞務(wù) 縱欄. 3、一般納稅人在銷售軟件產(chǎn)品的同時(shí)銷售其他貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的,進(jìn)項(xiàng)稅額按本辦法第十三條規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)?并按分?jǐn)偤蟮慕痤~分別在增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄和即征即退項(xiàng)目縱欄進(jìn)行填報(bào). (二)嵌入式軟件產(chǎn)品的增值稅申報(bào) 1、嵌入式軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表即征即退項(xiàng)目縱欄進(jìn)行填報(bào).其銷售額按照上述公式的當(dāng)期嵌入式軟件銷售額計(jì)算填寫(xiě). 2、計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備等增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄進(jìn)行填報(bào).其銷售額按照上述公式的當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額計(jì)算填寫(xiě). 3、實(shí)際生產(chǎn)(或采購(gòu))計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備取得的當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表一般項(xiàng)目 縱欄. (一)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×13% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是指用于生產(chǎn)軟件產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)稅額,包括當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額、上期留抵稅額. (二)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算: (1)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法及公式 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%
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