2016年真題綜合題2第三小問,代扣代繳的增值稅是看貨物服務(wù)適用稅率,還是代扣人是一般納稅人還是小規(guī)

2016年真題,綜合題2 第三小問,代扣代繳的增值稅是不是看貨物服務(wù)適用稅率,還是代扣人是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人來判定? 第五小問,計(jì)算預(yù)提所得稅的時(shí)候,為什么分子沒有考慮1000000減去計(jì)算的城建稅、教育費(fèi)附加和地方呢?而是只考慮收入呢? 第六小問,為什么還要考慮代扣代繳的進(jìn)項(xiàng)增值稅56603.77呢?還有題目(4)說:支付辦公用的礦泉水費(fèi)稅額800,這個(gè)不是購買用于集體福利,不能進(jìn)項(xiàng)抵扣么? 第七小問,題目(6)中,說取得銷售額4000000,但是有800000沒有開具發(fā)票,難道不應(yīng)該4000000-800000作為收入計(jì)算銷項(xiàng)么?

劉同學(xué)
2019-09-23 21:20:03
閱讀量 557
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于2016年真題綜合題2第三小問,代扣代繳的增值稅是看貨物服務(wù)適用稅率,還是代扣人是一般納稅人還是小規(guī)我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好

    1.企業(yè)從境外購進(jìn)無形資產(chǎn),取得有效憑證,按貨物適用稅率可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。2.非居民企業(yè)從境內(nèi)取得與境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場所無關(guān)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得,以收入全額為應(yīng)納稅所得額。3.進(jìn)口環(huán)節(jié)代扣代繳的增值稅實(shí)際是本企業(yè)自己負(fù)擔(dān)的,這筆負(fù)擔(dān)的稅額如果能夠提供有效憑證,可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。4.辦公用的礦泉水,屬于企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營所需,不是集體福利。5.銷項(xiàng)稅額不止以是否開票作為計(jì)算依據(jù),只要發(fā)生納稅義務(wù),無論是否開票,都要計(jì)算增值稅。

    繼續(xù)加油,祝你學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-09-23 22:42:45
  • 收起
    劉同學(xué)學(xué)員追問
    那代扣代繳的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加,是不是也是企業(yè)自己繳納的,如果最后求企業(yè)合計(jì)的稅金,是不是也要包括代扣代繳的三稅呀? 代購代繳的企業(yè)所得稅,是不是也是企業(yè)自己繳納的企業(yè) 所得稅,最后求企業(yè)合計(jì)企業(yè)所得稅的時(shí)候要不要也包括代扣代繳的企業(yè)所得稅呢?
    2019-09-24 08:39:37
  • 袁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué),代扣代繳的增值稅和企業(yè)所得稅是不用考慮在合計(jì)的數(shù)額里的,代扣代繳是因?yàn)榫惩鈫挝辉诰硟?nèi)沒有納稅人所以才會(huì)產(chǎn)生的~

    繼續(xù)加油哦~ヾ(?°?°?)??

    2019-09-24 16:40:05
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù),一經(jīng)查實(shí),本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
  • 超全超詳細(xì)!2023年國際薪稅師考試報(bào)名時(shí)間及報(bào)名全流程,先收藏?。?!

    國際薪稅師每一個(gè)年度會(huì)有4次考試報(bào)名機(jī)會(huì),2023年第一季度國際薪稅師考試報(bào)名時(shí)間為2023年3月8日17:00前,考試時(shí)間為2023年3月26日。報(bào)名流程如下:

    2022-12-22 17:33:11
  • 2022-2023國際薪稅師考試時(shí)間表

    國際薪稅師一年四考,考試時(shí)間大致分布在3月、6月、9月、12月。馬上要進(jìn)行的是2022年第四季度國際薪稅師考試,考試時(shí)間在2023年1月8日。兩個(gè)月后,2023年第一季度國際薪稅師報(bào)名、考試也將正常舉行。

    2022-12-22 17:24:32
  • 國際薪稅師考哪個(gè)級(jí)別好?分別針對(duì)哪些人群?

    國際薪稅師分有三級(jí),國際薪稅師一級(jí)、國際薪稅師二級(jí)、國際薪稅師三級(jí),雖說很多小伙伴都聽過,但是具體卻不是很了解,也不知道應(yīng)該考哪個(gè)。下面學(xué)姐就來給大家仔細(xì)講一講!

    2022-12-22 16:58:52
  • 考完國際薪稅師,要去哪里查詢成績?

    國際薪稅師拿證三部曲:考試—查成績—領(lǐng)證書,考完國際薪稅師考試,不久就要公布成績了。要知道,國際薪稅師各級(jí)考試成績公布的時(shí)間是不一致的,國際薪稅師二級(jí)、三級(jí)在考試結(jié)束后10個(gè)工作日可以查詢成績。國際薪稅師一級(jí)考試結(jié)束20個(gè)工作日可以查詢成績。

    2022-12-22 16:42:35
  • 企業(yè)所得稅怎么計(jì)算?征收對(duì)象是哪些?

    企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是用企業(yè)當(dāng)年的收入總額,減去不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除、以及彌補(bǔ)以前虧損的金額。那么企業(yè)所得稅怎么計(jì)算?征收對(duì)象是哪些?

    2022-12-22 16:33:25
精選問答
  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計(jì)算公式是什么?

    教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。∽M瑢W(xué)和家人們都能健健康康!

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目?

    教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。∽M瑢W(xué)和家人們健健康康!

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產(chǎn)的合同履約成本是什么?

    教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃?dòng)的資產(chǎn),報(bào)表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動(dòng)資產(chǎn)的。這個(gè)屬于收入的知識(shí)點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研