老師，是這樣算出來(lái)的嗎？這個(gè)銷項(xiàng)稅也要減去的嗎？

老師，是這樣算出來(lái)的嗎？這個(gè)銷項(xiàng)稅也要減去的嗎？

R同學(xué)
2021-06-14 15:31:03
閱讀量 388
  • C老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于老師，是這樣算出來(lái)的嗎？這個(gè)銷項(xiàng)稅也要減去的嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金＝營(yíng)業(yè)收入＋本期收到的增值稅銷項(xiàng)稅額＋應(yīng)收賬款（期初余額－期末余額）（不扣除壞賬準(zhǔn)備）＋應(yīng)收票據(jù)（期初余額－期末余額）＋預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)目（期末余額－期初余額）

    所以這道題應(yīng)該=2250000+112500+（200000-500000）+（324000-52000）=2334500

    收到的增值稅銷項(xiàng)稅額是計(jì)入銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的。應(yīng)收賬款，期末余額大于期初，表明本期應(yīng)收未收的金額大于本期收到的以前期間應(yīng)收的金額，收現(xiàn)少了，是調(diào)減項(xiàng)的。


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 16:22:23
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    為什么是期初余額減去期末余額而不是期末減期初？
    2021-06-14 17:17:09
  • 姚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真細(xì)心的同學(xué)你好~

    此處要的是現(xiàn)金哦，同學(xué)想一下，期初應(yīng)收賬款是300萬(wàn)元，期末是100萬(wàn)元，說明有200萬(wàn)元是收回現(xiàn)金了，因此時(shí)期初減去期末哦~


    希望上述回答能幫助到你哦~

    還有疑問的地方，請(qǐng)繼續(xù)追問探討，*^O^*

    2021-06-14 17:56:24
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    期初減期末不是減少的嘛，就是不理解，收到現(xiàn)金，為什么要這個(gè)減少的呢？
    2021-06-15 17:26:19
  • 馬老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1月1號(hào)

    A公司對(duì)B公司，有應(yīng)收賬款1000，

    當(dāng)年，B公司還了400，

    12.31號(hào)

    A公司對(duì)B公司，就只有應(yīng)收收賬款600了呀。


    隨著A收錢，應(yīng)收賬款就減小，全都收到了，應(yīng)收賬款就沒了


    2021-06-15 18:06:26
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其他回答

  • T同學(xué)
    這種樣的話，還上稅嗎？銷項(xiàng)正數(shù)稅額，實(shí)際銷項(xiàng)稅額這個(gè)看不懂，怎么算出來(lái)的，實(shí)際銷項(xiàng)稅額是這樣算嗎
    • 許老師
      實(shí)際上不是這樣子的，銷項(xiàng)還有無(wú)票收入產(chǎn)生的銷項(xiàng) 一般會(huì)根據(jù)科目余額表中銷項(xiàng)來(lái)確定
    • T同學(xué)
      老師，我現(xiàn)在想了解的是有票的收入，不是無(wú)票的
    • 許老師
      這個(gè)銷項(xiàng)怎么計(jì)算出來(lái)的，看不出來(lái)，提供的資料太少
  • 張同學(xué)
    老師，你好！小規(guī)模開的銷售發(fā)票是普票，進(jìn)貨開過來(lái)的也是普票，這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)稅和銷售項(xiàng)稅額嗎？要提現(xiàn)出來(lái)嗎？
    • 張老師
      您好，不用提現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，銷售的時(shí)候，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可。
    • 張同學(xué)
      應(yīng)交增值稅最終怎么處理呢？
    • 張老師
      月底不用處理，待下月繳納稅費(fèi)的時(shí)候沖銷即可
    • 張同學(xué)
      小規(guī)模不能抵扣，要全額交稅嗎？
    • 張老師
      小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。但是如果季度銷售額不超過30萬(wàn)，免交增值稅。
  • 王同學(xué)
    老師，請(qǐng)問，我這個(gè)月開出去的發(fā)票，例如銷售配件，這個(gè)當(dāng)時(shí)是沒有進(jìn)項(xiàng)的，把這個(gè)稅繳納了，后來(lái)收到進(jìn)項(xiàng)后在下個(gè)月抵扣也是一樣的嗎？
    • S老師
      是的，下個(gè)月收到發(fā)票，可以在下個(gè)月抵扣的
    • 王同學(xué)
      老師，請(qǐng)問，我要做進(jìn)銷存明細(xì)表，是不是收到進(jìn)項(xiàng)票就要登記，然后開出去的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就在進(jìn)項(xiàng)哪里找?。?/div>
    • S老師
      你結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候，就要計(jì)算商品的單位成本乘以數(shù)量，算出主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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