答案是不是漏了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？

老師，66題的第三問(wèn)，答案是不是漏了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？

劉同學(xué)
2021-06-14 21:18:03
閱讀量 250
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于答案是不是漏了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不得抵扣的9.6呢？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！ 沒(méi)有呢，已經(jīng)在第一份已經(jīng)剔除不得免稅和抵扣部分9.6的。 歡迎有問(wèn)題隨時(shí)交流～


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-14 21:39:44
  • 收起
    劉同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師，我沒(méi)有聽(tīng)懂，哪里抵扣了9.6。第一份是什么？
    2021-06-14 21:52:27
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)您好： 

    9.6已經(jīng)在計(jì)算第一問(wèn)時(shí)從準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中剔除了，也就是說(shuō)9.6并沒(méi)有抵扣過(guò)，所以應(yīng)納稅額不需要加上9.6了。



    祝您學(xué)習(xí)愉快！

    2021-06-15 01:03:08
  • 收起
    劉同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    明白，謝謝老師
    2021-06-15 12:55:18
  • S老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不客氣啦

    繼續(xù)加油喲~

    2021-06-15 13:27:38
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 少同學(xué)
    答案為什么是A？為什么進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣呢？難道答案錯(cuò)了嗎？
    • 唐老師
      因?yàn)轭}目問(wèn)的是銷項(xiàng)稅，不是問(wèn)應(yīng)該繳納多少增值稅，所以這題不考慮進(jìn)項(xiàng)稅
    • 少同學(xué)
      銷項(xiàng)稅要先繳納，之后才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？我以為是每個(gè)月算出來(lái)多少進(jìn)項(xiàng)，多少銷項(xiàng)，剩下的去交增值稅呢！
    • 唐老師
      不是，繳納增值稅就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)去交的，實(shí)務(wù)中就是交差額 但是這題發(fā)現(xiàn)題目就問(wèn)你銷項(xiàng)稅，你就只計(jì)算銷項(xiàng)稅就好，可能題目想插進(jìn)來(lái)個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅看考生會(huì)不會(huì)混淆
    • 少同學(xué)
      好的，謝謝
    • 唐老師
      不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快
  • 吉同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是一個(gè)意思嗎？
    • 趙老師
      您好 ，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是一個(gè)概念 。 進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣是指增值稅一般納稅人購(gòu)入的商品或材料不用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，如購(gòu)入用于職工福利的商品等，但也不用作銷項(xiàng)處理，只是將進(jìn)項(xiàng)價(jià)稅全部計(jì)入購(gòu)置成本。 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是指原購(gòu)入用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的材料及商品，后由于改變用途用于不屬增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目或發(fā)生非正常損失等原因，應(yīng)將原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅按比例轉(zhuǎn)出。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師個(gè)人所得稅計(jì)算_計(jì)稅依據(jù)

    　　根據(jù)綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得等形式不同，計(jì)算不同，下面為大家分享具體的知識(shí)點(diǎn)。

    2023-01-13 16:45:40

  • 消費(fèi)稅的稅目有哪些？有什么特點(diǎn)？

    消費(fèi)稅（特種貨物及勞務(wù)稅）是以消費(fèi)品的流轉(zhuǎn)額作為征稅對(duì)象的各種稅收的統(tǒng)稱，是政府向消費(fèi)品征收的稅項(xiàng)，征收環(huán)節(jié)單一，多數(shù)在生產(chǎn)或進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納。消費(fèi)稅是典型的間接稅。消費(fèi)稅是1994年稅制改革在流轉(zhuǎn)稅中新設(shè)置的一個(gè)稅種。消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，作為產(chǎn)品價(jià)格的一部分存在，稅款最終由消費(fèi)者承擔(dān)。消費(fèi)稅的納稅人是我國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工、零售、批發(fā)和進(jìn)口《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》規(guī)定的應(yīng)稅消費(fèi)品的單位和個(gè)人。稅目有哪些呢？有什么特點(diǎn)呢？

    2023-01-13 16:42:29

  • 小規(guī)模納稅人可以開(kāi)專票嗎？有什么影響嗎？

    開(kāi)具專用發(fā)票，是為更好地落實(shí)收入分配等涉及稅收和社會(huì)保障繳費(fèi)的管理，并使交易雙方關(guān)系更加明晰。那么小規(guī)模納稅人可以開(kāi)專票嗎？開(kāi)專票有什么影響嗎？

    2023-01-13 16:40:12

  • 企業(yè)年度匯算清繳是什么意思？個(gè)人所得稅有沒(méi)有匯算清繳？

    匯算清繳是指所得稅和某些其他實(shí)行預(yù)繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結(jié)算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應(yīng)稅收入額為計(jì)征依據(jù)，在年度終了后，按全年的應(yīng)稅收入額，依據(jù)稅法規(guī)定的稅率計(jì)算征稅。企業(yè)年度匯算清繳是什么意思呢？個(gè)人所得稅有沒(méi)有匯算清繳呢？

    2023-01-13 16:38:00

  • 稅務(wù)師今天出成績(jī)嗎？多少分及格？

    稅務(wù)師今天出成績(jī)嗎？多少分及格？每天都有考生在咨詢成績(jī)發(fā)布的時(shí)間，今天高頓小編和大家來(lái)分享一下稅務(wù)師成績(jī)發(fā)布的相關(guān)信息。

    2023-01-13 16:26:13
精選問(wèn)答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

  • 什么是3%減按2%征收？計(jì)稅公式為什么出現(xiàn)3%？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~依3%征收率減按2%征收的意思是，在換算不含稅價(jià)（價(jià)稅分離）時(shí)，用征收率3%，計(jì)算稅額時(shí)用征收率3%。所以公式中會(huì)有除以（1+3%）出現(xiàn)，這是換算為不含稅的銷售額。同學(xué)理解一下哈~有疑問(wèn)我們繼續(xù)交流

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研