如果不發(fā)生這個(gè)內(nèi)部交易也就不會(huì)有增值稅，合報(bào)也不會(huì)認(rèn)可吧？

增值稅不抵消嗎？如果不發(fā)生這個(gè)內(nèi)部交易也就不會(huì)有增值稅，合報(bào)也不會(huì)認(rèn)可吧

未同學(xué)
2021-06-21 01:57:03
閱讀量 567
  • 戚老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于如果不發(fā)生這個(gè)內(nèi)部交易也就不會(huì)有增值稅，合報(bào)也不會(huì)認(rèn)可吧？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好(?*?*?)

    因?yàn)楹蠄?bào)不認(rèn)的是內(nèi)部交易的損益，增值稅是價(jià)外稅，最終上交給國(guó)家，因此無(wú)需抵銷。
    希望老師的解答能幫助同學(xué)更好的理解，繼續(xù)加油，早日拿下CPA證書哈~~~


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 09:13:19
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其他回答

  • 劉同學(xué)
    合并報(bào)表不承認(rèn)母子的交易應(yīng)當(dāng)也不會(huì)承認(rèn)遞延啊
    • 王老師
      您好，因?yàn)槲磳?shí)現(xiàn)對(duì)外銷售部分的商品在單家報(bào)表上賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣，形成遞延所得稅。
    • 劉同學(xué)
      現(xiàn)在說(shuō)的是合并呀
    • 王老師
      您好，您可以這樣理解，舉例，銷售方銷售商品計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值等于100，按120銷售給子公司，子公司全部未銷售，期末計(jì)提減值30。所以期末合并報(bào)表的計(jì)稅基礎(chǔ)是100，賬面價(jià)值90，在合并報(bào)表層面需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。您看方便您理解不。
    • 劉同學(xué)
      就是賣給被投資單位之后減值了，并不是之前的遞延
    • 王老師
      您好，您的理解非常正確。之前的遞延都抵消了。
  • e同學(xué)
    合報(bào)里的內(nèi)部交易 稅法是不是都認(rèn)可 內(nèi)部交易的售價(jià)啊
    • 倪老師
      你好，這個(gè)合并報(bào)表的內(nèi)部交易是要抵消的。 稅法上面只要不是偏離市場(chǎng)價(jià)格太多，也是可以的
    • e同學(xué)
      母子公司的內(nèi)部交易 也會(huì)是正常業(yè)務(wù)往來(lái)吧 稅法是不是基本認(rèn)可那個(gè)售價(jià) 稅基就是售價(jià)了
    • 倪老師
      我知道要抵銷 我意思是 稅基是不是就是賣價(jià)了
    • e同學(xué)
      你好，是的，就是這個(gè)售價(jià)的
  • 大同學(xué)
    如果別人把錢轉(zhuǎn)入我們公賬，也沒有真實(shí)交易，是不是也不可以開具增值稅發(fā)普票呢？
    • 余老師
      是的。沒有真實(shí)交易按規(guī)定是不能開具發(fā)票的
    • 大同學(xué)
      但是，老板非要開呢？而且錢款也沒有走我們公司賬戶，
    • 余老師
      這種就屬于虛開發(fā)票，開票會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。
    • 大同學(xué)
      老師，，像這種，是不是開票人也承擔(dān)責(zé)任啊
    • 余老師
      是的，如果查到是有責(zé)任的
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