老師 成本為什么不能按照進(jìn)項(xiàng)稅額抵減？

老師 成本為什么不能按照進(jìn)項(xiàng)稅額抵減，自產(chǎn)產(chǎn)品的原材料什么的應(yīng)該都是有進(jìn)項(xiàng)的呀

伊同學(xué)
2021-06-21 13:42:06
閱讀量 452
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于老師 成本為什么不能按照進(jìn)項(xiàng)稅額抵減？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好： 


    題目說業(yè)務(wù)（1）沒有進(jìn)行賬務(wù)處理，說的是對(duì)外投資的產(chǎn)品沒有計(jì)算增值稅。

    自產(chǎn)產(chǎn)品之前采購的原材料對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額沒有說未抵扣。


    如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 13:45:05
  • 收起
    伊同學(xué)學(xué)員追問
    但是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額不是對(duì)應(yīng)嗎 銷項(xiàng)稅額不交 進(jìn)項(xiàng)怎么能抵扣呢
    2021-06-21 13:48:47
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學(xué)，你好： 


    這個(gè)倒沒有必然的聯(lián)系。

    比如1月采購貨物進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，但是沒有對(duì)外銷售。

    應(yīng)納稅額=0-10=-10

    而不是應(yīng)納稅額=0-0=0


    如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，繼續(xù)加油哦~

    2021-06-21 13:51:49
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 大同學(xué)
    老師不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不可以寫貸進(jìn)項(xiàng)稅額與之前的借進(jìn)項(xiàng)稅額抵減，為什么要貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?這兩者有什么區(qū)別嗎？
    • 劉老師
      你好 你這個(gè)是說的月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候嗎
    • 大同學(xué)
      不是，如果外購100元貨物用于職工福利 ①購入時(shí)： 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　100 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　 13 　貸：銀行存款 113 ②因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)不可抵扣 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）　　 13 ③實(shí)際發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利　　　　　　　113 　貸：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　113 我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫，這樣將之前①中的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，為什么要用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？ 借：庫存商品——空調(diào)扇　　　　　　　　　　　　13 　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　 13
    • 劉老師
      你好 你第一個(gè)是做錯(cuò)了分錄了嗎 應(yīng)該還是進(jìn)項(xiàng)稅 不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出哦 ；
    • 大同學(xué)
      嗯嗯第一個(gè)寫錯(cuò)了應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額，所以老師我疑惑的是②中為什么不可以這樣寫，這樣將之前①中的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，為什么要用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
    • 劉老師
      你好 你們外購的貨物用途到職工薪酬 這個(gè)是不視同銷售 。但是這個(gè)需要轉(zhuǎn)出的 如果你取得專票的話
  • A同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)了成本為什么不能抵扣了
    • 張老師
      增值稅是價(jià)外稅，你要是想抵扣增值稅，那就不能做成本
    • A同學(xué)
      我有100萬的加工運(yùn)費(fèi)發(fā)票，本來就應(yīng)該計(jì)入我的庫存商品成本，計(jì)完之后，發(fā)票還在我手里為什么不能抵扣銷項(xiàng)稅~
    • 張老師
      你收到是專票么，要是專票，發(fā)票上面稅額可以抵扣你銷項(xiàng)稅額啊
    • A同學(xué)
      是專票，扣了銷項(xiàng)稅后，再計(jì)成本不行嗎，本來就成本之中的一項(xiàng)啊，要不然利潤太高了~
    • 張老師
      不含稅金額是做成本啊，稅額是抵扣銷項(xiàng)稅額啊
  • 文同學(xué)
    老師，我的提問我還是沒明白，12000不能抵扣，本月的應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-可抵扣的，本能抵扣為什么還要減12000
    • 汪老師
      您好，因?yàn)槟鞘嵌悇?wù)局裁定的，不允許您抵扣的，所以要減12000。
    • 文同學(xué)
      400000*（17%-12%）=16000，也不是12000??？還有， 老師，您看，我本來要交的應(yīng)納稅額是27200，不允許我抵扣的是12000，我減去它之后我不就能少交了嗎，那還是能抵扣啊，還有這個(gè)題是不是計(jì)算本身就算錯(cuò)了，是16000才對(duì)
    • 汪老師
      您好，是的，是計(jì)算有問題的。
    • 文同學(xué)
      我本來要交的應(yīng)納稅額是27200，不允許我抵扣的是12000，我減去它之后我不就能少交了嗎，那還是能抵扣啊，這個(gè)我還是不懂，請(qǐng)老師，給我詳細(xì)說一下，最后一次提問機(jī)會(huì)了，謝謝
    • 汪老師
      您好，確實(shí)這個(gè)題很費(fèi)解啊，我的理解是這樣的， 外銷產(chǎn)品不能退稅的金額是400000*（17%-13%）=16000，但是這個(gè)16000元可以用于內(nèi)銷產(chǎn)品進(jìn)行抵扣，那么本月應(yīng)該交的稅是 27200-8000-16000=3200，是不是這樣說可以理解點(diǎn)啊。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

  • 生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)計(jì)入存貨成本嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)你好:        舊準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的，然后進(jìn)存貨成本。        新準(zhǔn)則下，生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。        這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。     希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 農(nóng)產(chǎn)品扣除率，為什么有9.有10，還有13？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí)，其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)，生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí)，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí)，根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研