這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

笑同學(xué)
2021-06-21 16:52:29
閱讀量 2627
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這題最后固定資產(chǎn)都處置了，期間發(fā)生的遞延所得稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我的回答如下：

    親愛(ài)的同學(xué)，你好

    理論上需要同步結(jié)轉(zhuǎn)。但是題目中只問(wèn)了出售固定資產(chǎn)的相關(guān)分錄，沒(méi)有提到遞延所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)，所以只需要寫(xiě)出售固定資產(chǎn)的分錄即可。

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-06-21 17:06:00
  • 收起
    笑同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)？
    2021-06-21 18:58:53
  • 羅老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    把遞延所得稅資產(chǎn)反沖，然后對(duì)應(yīng)科目用所得稅費(fèi)用即可。


    2021-06-21 21:02:28
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其他回答

  • 花同學(xué)
    是不是所有的遞延在有關(guān)資產(chǎn)被處置之后都要反向結(jié)轉(zhuǎn)掉
    • 馮老師
      你好，同學(xué)是的，因?yàn)檫@個(gè)相關(guān)的標(biāo)的物就已經(jīng)出售的話(huà)，相關(guān)的遞延所得稅也要做一個(gè)轉(zhuǎn)銷(xiāo)處理。
  • C同學(xué)
    遞延收益產(chǎn)生的時(shí)間差需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
    • 方老師
      遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用。
      遞延所得稅資產(chǎn) ，就是遞延到以后繳納的稅款遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。
  • 一同學(xué)
    確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)后要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎
    • 周老師
      你好！合理避稅可搜“捷稅寶”——稅務(wù)籌劃專(zhuān)家！免費(fèi)籌劃，政府支持包落地！
      所得稅費(fèi)用 “所得稅費(fèi)用”核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅是損益類(lèi)科目；這一般不等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅因?yàn)榭赡艽嬖凇皶簳r(shí)性差異”.
      計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用：
      借：所得稅費(fèi)用
      （遞延所得稅資產(chǎn)）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
      （遞延所得稅負(fù)債）
      結(jié)轉(zhuǎn)：
      借：本年利潤(rùn)
      貸：所得稅費(fèi)用
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