此題第6小問不明白企業(yè)所得稅，可以講解一下嗎？

其他回答

• A同學(xué)
  老師你好，第6題不明白，可以解析一下嗎？
  • 陳老師
    你好，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提數(shù)=壞賬準(zhǔn)備期末余額-計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備原有數(shù)額 壞賬準(zhǔn)備期末余額=70000*10% 計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備原有數(shù)額=4000-2000 答案是5000
• 魚同學(xué)
  這第12筆業(yè)務(wù)我不明白 能講解一下嗎
  • 宋老師
    這筆業(yè)務(wù)因?yàn)閷⑼赓彽呢浳餆o償捐贈(zèng)給紅十字會(huì)，免征增值稅銷項(xiàng)稅額。所以該筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)物品也應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
  • 魚同學(xué)
    武漢紅十字會(huì)是不是公益性組織？
  • 宋老師
    還是有點(diǎn)不懂老師
  • 魚同學(xué)
    紅十字會(huì)屬于公益性組織的。 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務(wù)院令第538號(hào)）第十條規(guī)定：“下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： (一)用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；……” 本題因?yàn)閷⑼赓彽呢浳餆o償捐贈(zèng)，視同銷售，而疫情期間無償捐贈(zèng)屬于免征增值稅的項(xiàng)目，所以外購的貨物對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出處理。
• 邵同學(xué)
  老師這道題可以幫忙解答一下嗎，可不可以詳細(xì)講解一下，我不太明白
  • 李老師
    你好： 這個(gè)要求對公式非常熟練并且知道各名詞的意思： 生產(chǎn)能量=預(yù)算產(chǎn)量下的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí) 預(yù)算數(shù)=預(yù)算產(chǎn)量下標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)分配率 固定制造費(fèi)用三因素公式： 實(shí)實(shí)實(shí)-預(yù)標(biāo)標(biāo) 預(yù)標(biāo)標(biāo)-實(shí)實(shí)標(biāo) 實(shí)實(shí)標(biāo)-實(shí)標(biāo)標(biāo) 該處問效率差異=實(shí)實(shí)標(biāo)-實(shí)標(biāo)標(biāo)
  • 邵同學(xué)
    總差異=0 表示：實(shí)實(shí)實(shí)-實(shí)標(biāo)標(biāo)=0 實(shí)際產(chǎn)量下實(shí)際工時(shí)實(shí)際分配率=實(shí)際產(chǎn)量下標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)分配率=21000，即實(shí)際工時(shí)實(shí)際分配率=標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)分配率 預(yù)算數(shù)/生產(chǎn)能量=標(biāo)準(zhǔn)分配率=20000/10000=2 實(shí)際工時(shí)實(shí)際分配率=標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)分配率 8*實(shí)際分配率=7*2 實(shí)際分配率=1.75 實(shí)際工時(shí)實(shí)際分配率=8*1.75=14
  • 李老師
    實(shí)實(shí)實(shí)=21000=實(shí)際產(chǎn)量下實(shí)際工時(shí)實(shí)際分配率=實(shí)際產(chǎn)量*14 得到實(shí)際產(chǎn)量=1500 所以最終結(jié)果=實(shí)實(shí)標(biāo)-實(shí)標(biāo)標(biāo)=1500*8*2-1500*7*2=3000 超支3000 所以選擇C選項(xiàng)。 如有疑惑，歡迎追問，這道題計(jì)算比較復(fù)雜。需要對知識(shí)點(diǎn)非常熟練才能列出來。咱們消化下。