以下圖片會計主體為一般納稅人，可抵扣的進項稅如何計算？

老師好。以下圖片會計主體為一般納稅人，可以抵扣的進項稅是怎么算的呢？希望有解析。

北同學
2021-06-22 22:17:36
閱讀量 316
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于以下圖片會計主體為一般納稅人，可抵扣的進項稅如何計算？我的回答如下：

    愛思考的同學你好吖

    當月可以抵扣的進項稅額是（30*0.09+0.45）*80%

    農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，進項是30*0.09  20%用于職工福利，所以可抵扣的是30*0.09*80%    y運費同理



    你所做的事情，也許暫時看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進步，而是在扎根！加油哦~


    以上是關于稅,抵扣進項稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 13:48:36
  • 收起
    北同學學員追問
    其生產(chǎn)的或許適用稅率為13％時扣除率0.09是不是改為0.1進項稅額等于即30×0.1
    2021-06-24 18:59:01
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的

    如果購進農(nóng)產(chǎn)品是為了加工生產(chǎn)為13%產(chǎn)品的，則按照10%的扣除率計算

    2021-06-24 19:01:03
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其他回答

  • 張同學
    老師好！我想咨詢一下增值稅一般納稅人加計抵扣的會計操作。我公司是一般納稅人且主營業(yè)務“現(xiàn)代服務”占全部銷售收入的50%以上，當月可抵扣的進項稅為5萬元，按政策，加計抵扣進項稅為5萬*10%=0.5萬。請問如何編制會計分錄
    • 金老師
      計提接應交稅費-增值稅加計扣除0.5 貸其他收益/營業(yè)外收入 抵扣借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-增值稅加計扣除 銀存
  • C同學
    輔導期一般納稅人開出普發(fā)票可以抵扣嗎？如果不可以抵 扣具體如何要繳的各項稅額計算？
    • 趙老師
      收普通發(fā)票的一方不可以抵扣開具發(fā)票方有進項稅是可以抵扣的前提是進項的增值稅發(fā)票要到稅務局認證輔導期是發(fā)票當月認證下月收到稅務的比對結(jié)果再下月才可以抵扣.計算繳納的增值稅=[8500/(1+17%)]17%-進項稅額.
  • L同學
    一般納稅人取得這種過路費可以作進項抵扣嗎？是如何計算抵的金額
    • 周老師
      現(xiàn)在的不行了 要電子普票才可以
    • L同學
      財務軟件會自動結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本嗎
    • 周老師
      不會，自己手工結(jié)轉(zhuǎn)成本
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