第11頁筆指處5%這條是什么意思?第12頁此處納稅調(diào)整一如何理解?第13頁第7條,能否講解一下?

1、第11頁,筆指處5%這條不理解是什么意思?2、第12頁手指處此處納稅調(diào)整一不理解,麻煩您給我講講,3,第13頁第7條不理解,麻煩您給我講講,謝謝!

韓同學(xué)
2021-06-23 09:06:12
閱讀量 271
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于第11頁筆指處5%這條是什么意思?第12頁此處納稅調(diào)整一如何理解?第13頁第7條,能否講解一下?我的回答如下:

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~


    1、除保險(xiǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè),企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出,不超過以下規(guī)定計(jì)算限額以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,不得扣除:按與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額。


    2、 對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)行后,需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件 (以下簡(jiǎn)稱等待期)方可行權(quán)的,上市公司等待期內(nèi)會(huì)計(jì)上計(jì)算確認(rèn)的相關(guān)成本費(fèi)用,不得在對(duì)應(yīng)年度計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)扣除,所以要納稅調(diào)整(調(diào)增)。

    在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃可行權(quán)后,上市公司方可根據(jù)該股票實(shí)際行權(quán)時(shí)的公允價(jià)格與當(dāng)年激勵(lì)對(duì)象實(shí)際行權(quán)支付價(jià)格的差額及數(shù)量,計(jì)算確定作為當(dāng)年上市公司工資、薪金支出,依照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除,所以要納稅調(diào)整(調(diào)減)。


    3、準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的資產(chǎn)損失,是指企業(yè)在實(shí)際處置、轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn)過程中發(fā)生的合理損失(實(shí)際資產(chǎn)損失),以及企業(yè)雖未實(shí)際處置、轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn),但符合相關(guān)規(guī)定條件計(jì)算確認(rèn)的損失(法定資產(chǎn)損失)。

    企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報(bào)的損失,不得在稅前扣除。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 13:35:00
  • 收起
    韓同學(xué)學(xué)員追問
    1和2還是不理解,麻煩您舉例說明吧,3還是不明白,麻煩您給我解釋一下這條什么意思
    納稅 納稅
    2021-06-25 07:34:23
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~


    向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)是用企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后的凈利潤(rùn)分配的,所以不得稅前扣除。


    企業(yè)所得稅本身就是要計(jì)算的稅額,所以不能在稅前扣除。


    未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出就是會(huì)計(jì)上的“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“壞賬損失”等,資產(chǎn)未發(fā)生實(shí)際損失或法定損失(發(fā)生時(shí)要申報(bào)扣除)的情況下,會(huì)計(jì)上計(jì)提的準(zhǔn)備金不得扣除。


    繼續(xù)努力哦~



    2021-06-25 16:30:29
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其他回答

  • M同學(xué)
    老師,第11頁用鉛筆標(biāo)注的兩處有些不懂,麻煩老師講解一下!
    • 錢老師
      你好,很高興為你解答 你說的是花圈圈的300,嗎
    • M同學(xué)
      是的,老師,為什么不是200
    • 錢老師
      你好,不能按照抵消之后的算 遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債不能抵消
  • 小同學(xué)
    老師,word文檔,頁眉右上角的字我想第一頁和第二頁不一樣,應(yīng)該怎么調(diào)整,比如第一頁的頁眉右上角我想寫參考文獻(xiàn),第二頁的頁眉右上角我想寫致謝,但是每次這兩個(gè)只能選擇一個(gè), 該怎么改
    • 宋老師
      同學(xué),在第第二頁中將鏈接到前一條頁眉取消就可以了,稍后為你截圖
    • 小同學(xué)
      同學(xué),將下圖中的這個(gè)取消掉,就可以在第二頁上加致謝了。
    • 宋老師
      老師, 我這里沒找到這個(gè)鏈接
    • 小同學(xué)
      這兩頁,我無論改哪一頁的頁眉,都是一樣的
    • 宋老師
      你試一下你的同前節(jié)
    • 小同學(xué)
      我一點(diǎn)同前節(jié),就出來這個(gè)了
    • 宋老師
      你點(diǎn)確定試一下,看什么效果,不行的話撤回就可以了?你這個(gè)是WPS么?
  • B同學(xué)
    三欄式明細(xì)賬總第 頁和分第 頁什么意思
    • 張老師
      在這個(gè)風(fēng)和日麗的清晨,我懷著無比激動(dòng)的心情,踏上了美好的秋游旅程。臨行前,望了望天上一朵朵的白云,變化多端,一會(huì)兒是大吼的獅子,一會(huì)兒是挺立的丹頂鶴,一會(huì)兒是可愛的小熊貓……

      只在車上逗留了40分鐘的樣子,便下了車,來到風(fēng)景宜人的生態(tài)公園。剛下車,卻沒看見什么動(dòng)物,只是許多客車。走了許久,來到了候車站,坐上了觀光車,才看到了各種動(dòng)物。剛開始,兩旁滿是綠萌萌的爬山虎,看到了一面碧波蕩漾的湖水,清澈見底,完全沒被污染。突然,一聲虎嘯吸引了我們,原來已進(jìn)入了華南虎的領(lǐng)地,3只老虎正在懶洋洋地曬太陽。緊接著兩只白虎奪了我的目光,罕見的兩只白虎十分有活力,追來追去。還沒看完,就來到了獅子館,看到我們的車子駛來,獅子趕快躲開,三只雌獅美女擁著一只年輕強(qiáng)壯的雄獅,好一只萬獸之王!我又看見了幾只休息的獵豹,雖沒看到跑步時(shí)的獵豹,但也一睹了它們的英姿。獵豹臥在地上,耷拉著小小的耳朵,鼻子大大的,占了面部的五分之三。它在和我對(duì)視,在用眼神與我交流,好像在說:“朋友,你從哪里來?”過了獵豹館,我應(yīng)接不暇,眼睛實(shí)在跟不上車速??!不過我看見了在與我們打招呼的小灰狼,跟我們表演雜技的亞洲黑熊和三只悠閑啃著樹葉的長(zhǎng)頸鹿。
  • 李同學(xué)
    銀行存款日記帳第4頁空白未登記,直接跳到第5頁登記了,第4頁應(yīng)該怎么處理啊?
    • 余老師
      各種賬簿按頁順序連續(xù)登記不得隔頁。如果發(fā)生隔頁,應(yīng)當(dāng)將空頁劃線注銷,或者注明“、“此頁空白”字樣,并由記賬人員簽名或者蓋章。按此方法直接注銷此頁即可哈。
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