報(bào)告年度出現(xiàn)哪些會(huì)計(jì)科目，本年度就會(huì)有當(dāng)期所得稅出現(xiàn)，即有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？

其他回答

• 吖同學(xué)
  所得稅匯算清繳后，年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出前發(fā)生的銷售退回應(yīng)沖減報(bào)告年度應(yīng)交增值稅，但不沖減報(bào)告年度應(yīng)交所得稅對(duì)嗎
  • 陳老師
    發(fā)生銷售退回與是在退回的當(dāng)期就減少了當(dāng)期的利潤，對(duì)應(yīng)的也就減少了退回當(dāng)期的所得稅。
  • 吖同學(xué)
    我問的是所得稅匯算清繳后財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)出前，不是應(yīng)該作為日后調(diào)整事項(xiàng)調(diào)減報(bào)告年度利潤而非當(dāng)期利潤，但不調(diào)整應(yīng)交所得稅
  • 陳老師
    如果說是日后事項(xiàng)調(diào)整的話，不管是增值稅還是所得稅，都需要調(diào)整處理的呀。
  • 吖同學(xué)
    但由于所得稅已經(jīng)匯算清繳了，不調(diào)整應(yīng)交所得稅而調(diào)整遞延所得稅對(duì)嗎
  • 陳老師
    如果說你是在匯算清繳之前，那么你就需要調(diào)整，如果說匯算清繳之后就不用調(diào)整。
• J同學(xué)
  年度匯算清繳有補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，是不是直接計(jì)入當(dāng)年的所得稅費(fèi)用就行 。（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目）借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用
  • 袁老師
    借： 利潤分配--未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
  • J同學(xué)
    老師，可不可以不用未分配利潤這個(gè)科目，直接記入所得稅費(fèi)用這個(gè)
  • 袁老師
    不建議直接計(jì)入所得稅費(fèi)用，因?yàn)檠a(bǔ)交的是去年的企業(yè)所得稅。
• 春同學(xué)
  老師，19年第三季度申報(bào)月度所得稅時(shí)有交所得稅，但年度申報(bào)沒有交，稅局說所交的所得稅不退，要我調(diào)減全年的成本來湊到這年所交的所得稅，現(xiàn)在我調(diào)減的營業(yè)成本，那要如何做會(huì)計(jì)分錄， 借：以前年度損益調(diào)整（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字）嗎
  • 盧老師
    如果說你只是為了湊這個(gè)所得稅，你會(huì)計(jì)上是不用調(diào)整的，你直接在你會(huì)算的時(shí)候申報(bào)的時(shí)候，把這個(gè)營業(yè)成本一部分作為不可扣除的成本費(fèi)用，調(diào)整調(diào)理的申報(bào)表就可以了。
  • 春同學(xué)
    稅務(wù)局不退稅，要我調(diào)整會(huì)計(jì)賬與應(yīng)交所得稅額一樣，老師我不太會(huì)操作，您說按這個(gè)表格，我應(yīng)該要怎么處理呢
  • 盧老師
    稅務(wù)局不退稅，他的意思是說你調(diào)整你這個(gè)報(bào)表上面的數(shù)據(jù)，不是說你這個(gè)會(huì)計(jì)賬上要調(diào)你想啊，你這些成本都是你實(shí)際發(fā)生的，你這個(gè)調(diào)了之后怎么可能會(huì)和你實(shí)際發(fā)生了一致呀。稅務(wù)局的意思是說，你在稅法口徑調(diào)整一下成本就可以了，就是說你申報(bào)表里面的成本你少寫一點(diǎn)。然后在匯算清繳的時(shí)候，它有一個(gè)專門填寫你少寫的這一部分金額的一個(gè)表格，就是叫不可以扣除的成本費(fèi)用的一個(gè)明細(xì)表。