取得進項稅發(fā)票，但是不能用于抵扣的場景有哪些？

其他回答

• w同學
  取得增值稅發(fā)票不能抵扣進項稅的項目有哪些
  • 王老師
    下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
    
    購進貨物或應稅勞務，未按照規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證，或者增值稅扣稅憑證上未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關事項的，其發(fā)生的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
    
    購進不可抵扣范圍內的固定資產的進項稅額。
    
    用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。非應稅項目是指提供非應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和固定資產或在建工程等。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾建筑物，無論會計制度規(guī)定如何核算，均屬于固定資產或在建工程。
    
    用于免稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
    
    用于集體福利或個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
    
    非正常損失購進貨物的進項稅額。
    
    非正常損失是指生產經營過程中正常損耗以外的損失，包括：自然災害損失；因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉爛變質的損失；其他非正常損失。
    
    非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
• L同學
  哪些專票不能抵扣進項稅，哪些發(fā)票不能抵扣所得稅呢
  • 陳老師
    《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條　下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：　?。ㄒ唬┯糜诜窃鲋刀悜愴椖?、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；　　（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；　　（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；　?。ㄋ模﹪鴦赵贺斦⒍悇罩鞴懿块T規(guī)定的納稅人自用消費品；
  • L同學
    只有經稅務局確認真實有效的發(fā)票才能夠進入成本抵扣企業(yè)所得稅
• D同學
  一般納稅人，取得進項發(fā)票，哪些是不可以抵扣的？
  • 張老師
    第二十七條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。 納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。 （二）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。 （三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。 （四）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 （五）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬于不動產在建工程。 （六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。 （七）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
  • D同學
    客旅服務不是可以抵扣了嗎
  • 張老師
    嗯，這事從4.1號開始的
  • D同學
    老師，第六條我不太明白，貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務？
  • 張老師
    第六條平日里沒接觸過
  • D同學
    ？？
  • 張老師
    比如你出去KTV的專票不可以抵扣
  • D同學
    日常工作中，就員工福利、招待費不能抵扣是嗎？還有哪些日常的費用不能抵扣的呢？
  • 張老師
    用的最多的就是你說的這兩個
  • D同學
    取得的專票，是直接認證嗎？還是需要抵扣再認證呢？
  • 張老師
    可以直接認證就可以的
  • D同學
    不是要算那個稅負率的嗎？那是取得就認證好還是有銷項再認證好
  • 張老師
    有銷項的再去認證的好