此題哪些選項(xiàng)需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，哪些調(diào)整會計利潤，哪些都要調(diào)整？

其他回答

• 如同學(xué)
  哪些項(xiàng)目既要調(diào)整應(yīng)納稅所得額又要調(diào)整遞延所得稅
  • 董老師
    凡會計處理損益性減少當(dāng)期資產(chǎn)價值、而稅法不允許當(dāng)期全部或部分扣除、且允許以后納稅期間扣除、且以后納稅期間預(yù)計有足夠的所得抵減當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的項(xiàng)目，在當(dāng)期確認(rèn)或轉(zhuǎn)回時，既要調(diào)整應(yīng)納稅所得額又要調(diào)整遞延所得稅。
• 畢同學(xué)
  應(yīng)納稅所得額調(diào)整數(shù)包括哪些
  • 孫老師
    很多，主要影響所得稅的收入、成本費(fèi)用。
    重點(diǎn)
    收入類應(yīng)計未計收入(扣減成本)
    費(fèi)用類福利費(fèi)超標(biāo)部分、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)超標(biāo)準(zhǔn)列支、折舊按規(guī)定多提部分、業(yè)務(wù)招待費(fèi)40%轉(zhuǎn)出、應(yīng)交稅金對計稅所得額的影響、按規(guī)定彌補(bǔ)以前年度虧損、按稅務(wù)規(guī)定不予稅前列支的費(fèi)用、廣告費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)部分、營業(yè)外支出中不予稅前支出部分、應(yīng)攤銷未攤銷費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用余額、應(yīng)付工資余額....
• C同學(xué)
  稅前調(diào)整都調(diào)整哪些項(xiàng)目啊急盼
  • 周老師
    1、工資薪金的支出會計制度規(guī)定全部記入當(dāng)期的成本費(fèi)用但稅法規(guī)定只有計稅工資才能稅前扣除超額部分要納稅調(diào)整
    2、少于根據(jù)計稅工資乘以14%的數(shù)額計提的福利費(fèi)可以稅前列支，多于部分應(yīng)于調(diào)整，其他工會經(jīng)費(fèi)(計稅工資乘以2%)、職工教育經(jīng)費(fèi)(計稅工資乘以1.5%)若有的話也要作相應(yīng)的調(diào)整，關(guān)鍵看你列支的工資是不是多于計稅工資如果不多于則不作調(diào)整.
    3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，如果年銷售額在1500萬以內(nèi)多于銷售額乘以千分之五部分，應(yīng)調(diào)整，超過1500萬的部分按照千分之3計算。
    4、固定資產(chǎn)是否按照稅法計提的，若折舊年限和折舊方法和稅法不一致，應(yīng)調(diào)整。
    5、非公益性捐贈支出應(yīng)調(diào)整，就是說稅法不允許列支，會計上列支了就要加回來
    6、罰款必須調(diào)整
    還有一些需要調(diào)整的都不太常有，就看你的情況了。以上供你參考。
• R同學(xué)
  納稅調(diào)整事項(xiàng)都有哪些
  • 師老師
    建議你看看企業(yè)所得稅暫行條例和實(shí)施細(xì)則、企業(yè)所得稅稅前扣除辦法。