調(diào)減應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額的此題第6和7問，怎么理解？

其他回答

• 陌同學
  "第一年調(diào)增應(yīng)納稅所得額，后四年調(diào)減應(yīng)納稅所得額"這怎么理解？
  • 何老師
    比如說，一筆業(yè)務(wù)應(yīng)該計入固定資產(chǎn)十萬塊錢，而你們計入了費用了。
    
    那么，第一年就要除當年可以計提的折舊以外的全額調(diào)增應(yīng)納稅所得額
    
    以后四年，可以用折舊來抵所得稅，也就是后四年調(diào)減應(yīng)納稅所得額
• 暗同學
  為什么調(diào)減應(yīng)納稅所得額8萬元，題目條件怎么理解？
  • C老師
    調(diào)減8是6的資料 你給了7的資料 重新拍題目
  • 暗同學
    老師。題目沒有拍錯，我問得就是，題目7為什么要調(diào)減應(yīng)納稅所得額10萬元？
  • C老師
    你之前投資60萬，現(xiàn)在退100萬給你 你賺了40萬的利得，但40萬的利得里面其中有10萬是持有期間應(yīng)該 分配給你的利潤沒有分配 所以這樣的話，那么就是10萬的分紅免稅，所以調(diào)減
• L同學
  問題7.計算業(yè)務(wù)（8）涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額問題8.計算當年該企業(yè)的，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額
  • 谷老師
    1、不能一次扣除。理由：企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，該設(shè)備金額為600萬元。 2、會計利潤=8800-5500%2B700-100-700-1900-220%2B130%2B170-150-160=1070。 3、納稅調(diào)減金額=500%2B（700-100-500）*1/2=550。 4、研發(fā)費用納稅調(diào)減金額=300*75%=225，業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增=85-(8800%2B700)*0.5%=37.5。 5、廣告費納稅調(diào)增=1600-(8800%2B700)*15%=175。 6、業(yè)務(wù)（7）納稅調(diào)減金額=130。 7、業(yè)務(wù)（8）納稅調(diào)增金額=10。 8、應(yīng)納稅所得額=1070-550-225%2B37.5%2B175-130%2B10=387.5，應(yīng)納稅額=387.5*15%=58.13。
  • L同學
    請問老師，這個題2019年度終了，張教授是否應(yīng)該匯算清繳？為什么？如果需要應(yīng)補應(yīng)退多少個人所得稅？
  • 谷老師
    需要匯算清繳，因為年收入12萬元以上，12月勞務(wù)報酬A公司未代扣代繳個稅，補稅金額超過400元。當年已預(yù)繳稅額=(12000*12-96000)*10%-2520%2B30000*56%*20%=5640，補稅金額=(12000*12%2B30000*56%%2B70000*80%-96000)*10%-2520-5640=3920。 新問題需要另外提問哦。
• 鍋同學
  應(yīng)納稅所得額=利潤總額+調(diào)增-調(diào)減 這公式怎么理解??？
  • 孫老師
    某些費用支出調(diào)增意思就是稅法規(guī)定這些費用不能影響利潤，必須加進利潤中去，這樣，假設(shè)你沒有發(fā)生這筆費用就意味著你的利潤會增加，所以要調(diào)增。交所得稅的依據(jù)是你的利潤，就是你這個會計年度內(nèi)經(jīng)營創(chuàng)造的利潤其中要按比例交的所得稅。業(yè)務(wù)招待費就屬于招待費，不用記入工資內(nèi)，據(jù)實記帳。