此題應(yīng)繳的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計算？

其他回答

• 小同學(xué)
  這道題企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅怎么計算
  • 廖老師
    您好 （1）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額=銷售（營業(yè)）收入×15%=230×15%=34.5（萬元），實際發(fā)生額=5+34.5=39.5（萬元），所以稅前可以扣除34.5（萬元）；則可以扣除的銷售費用=60-（34.5+5）+34.5=55（萬元）； （2）業(yè)務(wù)招待費扣除限額=230×0.5%=1.15（萬元），實際發(fā)生額的60%=5.5×60%=3.3（萬元）,企業(yè)應(yīng)按1.15萬元稅前扣除。所得稅前可以扣除的管理費用=40-5.5+1.15=35.65（萬元）； （3）財務(wù)費用5萬元可以稅前扣除。 應(yīng)納稅所得額=230+100-50-100-20-55-35.65-5-12（殘疾人工資加計扣除）=52.35（萬元） 企業(yè)應(yīng)納所得稅額=52.35×25%-20×10%=11.09（萬元）
  • 小同學(xué)
    老師，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額這里的數(shù)字表示什么意思230+100-50-100-20 -55-35.65-5-12這里12我知道了是殘疾人工資加計扣除，然后前面的數(shù)字什么意思不清楚老師可以解釋一下不
  • 廖老師
    前面回復(fù)的時候都給您寫了啊 100是投資收益 50是國債利息收入 后面100是成本 20是專用設(shè)備
  • 小同學(xué)
    20不是稅金及附加嗎
  • 廖老師
    對對對 抱歉 我沒看到前面 就只看了后面 實在對不起
  • 小同學(xué)
    230+第一個100是公式中的銷售收入+投資收益，即收入總額對嗎
  • 廖老師
    100的投資收益不算收入總額里面
• j同學(xué)
  計算題：請計算該公司年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
  • 王老師
    這個問題非常好！仔細(xì)看了下。遠(yuǎn)航朋友的應(yīng)是標(biāo)準(zhǔn)答案。只有一點點的小瑕疵，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)是不超過營業(yè)收入的千分之五（而不是5%，應(yīng)是筆誤）可按60%扣除。但計算結(jié)果是對的。要注意，所謂稅務(wù)調(diào)整，是在企業(yè)會計利潤總額的基礎(chǔ)上所做的調(diào)增調(diào)減。有些朋友計算出來的應(yīng)納稅所得額多了5（罰款），變成了121，就是因為計算利潤總額錯誤。罰款作為營業(yè)外支出，要先減才得到會計利潤總額，然后調(diào)整時再加，一加一減就沒了。如果沒減就直接加的話，計算出來的應(yīng)納稅所得額就錯誤了。
• 點同學(xué)
  第17題，居民企業(yè)在國外所得，應(yīng)交所的稅額，應(yīng)該怎么計算
  • 習(xí)老師
    1. 境內(nèi)外合計應(yīng)納稅所得稅為：（300+100）*25%=100萬元。 2. 甲企業(yè)在A國已交所得30萬元，而境外所得的抵免限額為100*0.25%=25%萬，即境外實繳稅款中25萬，可在當(dāng)年抵免所得稅。即，國內(nèi)應(yīng)交所得稅=100-25=75萬。由于超過抵免限額，當(dāng)年無須在境內(nèi)補(bǔ)稅； 3. 甲企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)稅款=75-60=15（萬元）。 所以應(yīng)該選A