這兩類農(nóng)產(chǎn)品區(qū)別在哪？是右邊這個購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

老師：這兩類農(nóng)產(chǎn)品區(qū)別在哪？尤其是右邊這個購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，理解不了

普同學(xué)
2021-08-12 20:39:24
閱讀量 337
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這兩類農(nóng)產(chǎn)品區(qū)別在哪？是右邊這個購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~

    都是一樣的，左邊這個就是正常的計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品扣除率，

    右邊的，對于一般貨物（非農(nóng)產(chǎn)品），購進(jìn)時(shí)的價(jià)稅合計(jì)金額為貨價(jià)+稅款，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)進(jìn)行抵扣，所以賬面成本就等于買入時(shí)的不含稅價(jià)格。
    應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=賬面成本×適用稅率
    對于農(nóng)產(chǎn)品來說，由于農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，我們是采用計(jì)算抵扣的方式進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，也就是可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=農(nóng)產(chǎn)品買入價(jià)×扣除率，則購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品成本=買入價(jià)×（1-扣除率）。所以計(jì)算應(yīng)轉(zhuǎn)出的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要先把賬面成本價(jià)還原為買入價(jià)。
    應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=賬面成本÷（1-扣除率）×扣除率
    所以一般貨物計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接用成本×稅率即可，而農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，給出成本的時(shí)候，是要先還原為買價(jià)再計(jì)算的~

    希望以上回答能夠幫助到你，祝同學(xué)逢考必過~


    以上是關(guān)于稅,免稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-12 21:41:19
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    免稅是啥意思呢？難道是對方雖然是免稅但是購進(jìn)的時(shí)候還是使用計(jì)稅方法計(jì)算了，然后抵扣了，所以用于深加工和非加工的時(shí)候要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？那深加工和非深加工的區(qū)別在哪里？為啥稅率不一樣呢？
    2021-08-12 22:18:26
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1、免稅就是不交稅的意思。

    2、對方免稅，買進(jìn)也不用算進(jìn)項(xiàng)稅，但是抵扣的時(shí)候可以算，這是國家的優(yōu)惠政策。

    3、深加工，就是加工商品出售適用13%的稅率，非深加工就是9%的稅率，這個是增值稅稅率分幾檔規(guī)定的。

    2021-08-13 09:57:10
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其他回答

  • 李同學(xué)
    老師 您好！我有幾個問題，購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？購進(jìn)為生產(chǎn)免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？這兩個有什么區(qū)別嗎？
    • I老師
      用于哪里，這個，前面是可以抵扣一般，自產(chǎn)自產(chǎn)話， 你們不是免稅是可以抵扣，后面這個指的是你們就是免稅用于免稅是不能抵扣，
  • 赳同學(xué)
    1、一般納稅人外購自產(chǎn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，因保管不善發(fā)霉，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本40萬。該農(nóng)產(chǎn)品已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額是多少？ 2、一般納稅人外購自產(chǎn)免稅農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)果汁，因保管不善發(fā)霉，農(nóng)產(chǎn)品賬面成本40萬。該農(nóng)產(chǎn)品已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出金額是多少？
    • W老師
      1、轉(zhuǎn)出金額應(yīng)按已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額來計(jì)算，比如已抵扣進(jìn)項(xiàng)=40*13%=5.2，則轉(zhuǎn)出5.2萬 2、轉(zhuǎn)出金額應(yīng)按已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額來計(jì)算，比如已抵扣進(jìn)項(xiàng)=40*13%=5.2，則轉(zhuǎn)出5.2萬
  • 汪同學(xué)
    免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問題
    • 金老師
      1·應(yīng)該這樣理解農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，免稅的就不能開具增值稅專用發(fā)票，而一般納稅人如果購進(jìn)的生產(chǎn)原料或貨物為農(nóng)民自產(chǎn)的，那么就不能取得增值稅專用發(fā)票，也就不能抵扣銷項(xiàng)稅，這樣一般納稅人就要吃虧了。
      　　2·于是就出臺了“購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品可以按照買價(jià)和規(guī)定的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額”這個政策。
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