什么是可轉換公司債券?為什么業(yè)務模式屬于第三種?

老師,這里沒聽懂,啥是可轉債?為啥業(yè)務模式屬于第三種?

l同學
2021-10-12 18:33:40
閱讀量 276
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于什么是可轉換公司債券?為什么業(yè)務模式屬于第三種?我的回答如下:

    愛學習的同學,你好:

     

    可轉債是指可轉換公司債券,可轉換公司債券是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉換,則可以繼續(xù)持有債券,直到償還期滿時收取本金和利息,或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力,在寬限期之后可以行使轉換權,按照預定轉換價格將債券轉換成為股票,發(fā)債公司不得拒絕。

     

    對債券投資人而言,不是第三種業(yè)務模式,是一種混合投資,既有債務性質(zhì),也有期權性質(zhì),所以分類以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。

     

    希望老師的解答能夠幫助到你,有什么問題可以隨時溝通~


    以上是關于公司,可轉換公司債券相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-12 18:38:53
  • 收起
    l同學學員追問
    老師,第三種業(yè)務模式是其他業(yè)務模式,就是不是第一種和第二種,我就是想問為什么它不屬于第一種 以收取合同現(xiàn)金流量為目標的業(yè)務模式 和 第二種 以收取合同現(xiàn)金流量和出售金融資產(chǎn)為目標的現(xiàn)金模式?
    2021-10-12 18:44:07
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是這樣的同學。

    我們對金融資產(chǎn)的業(yè)務模式進行分類,首先它要是債權類投資,其次要滿足合同現(xiàn)金流量。

    這類它不屬于債權類投資,是混合投資,所以不考慮合同現(xiàn)金流量和業(yè)務模式了。

     

    希望老師的解答能夠幫助到你,有什么問題可以隨時溝通~

    2021-10-12 19:47:11
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其他回答

  • C同學
    可轉換債券也屬于債券類證券嗎為什么
    • 汪老師
      不是

      它根據(jù)金融工程學的理論 可以拆分為兩部分 一部分低息債券 另一部分 股票轉換權

      它是權益性證券和債券類證券的混合體
  • F同學
    可轉換債券利率低于公司債券為什么籌資還先發(fā)行公司債券
    • 姜老師
      我覺得至少有一個重要的原因:發(fā)行門檻你可以從這個入手去交易所網(wǎng)站查一下。如公司債發(fā)行條件,“股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元” ,“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十” 而看看可轉債發(fā)行條件:上市公司發(fā)行可轉換公司債券,除了應滿足增發(fā)股票的一般條件,還應當符合以下條件: ?。?)最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)?! 。?)本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。  (3)最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。很明顯,兩個發(fā)行門檻上來看不在同一個檔次的。目前從市場上的可轉債來看,也就幾十家,不乏大公司的(現(xiàn)在退市了這么多后只有幾家了),如民生轉債,中行轉債等。
  • 鄭同學
    什么是可轉換公司債券?
    • 廖老師
      可轉換公司債券是一種被賦予了股票轉換權的公司債券。也稱可轉換債券。發(fā)行公司事先規(guī)定債權人可以選擇有利時機,按發(fā)行時規(guī)定的條件把其債券轉換成發(fā)行公司的等值股票(普通股票)??赊D換公司債是一種混合型的債券形式。
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