對方是小規(guī)模納稅人，所以只能按照對方開的發(fā)票進行抵扣嗎？

第一題，第一個問的利息支出怎么處理呢？ 第四個問，是因為對方是小規(guī)模納稅人，所以只能按照對方開的發(fā)票進行抵扣嗎？

蘋同學
2021-11-06 11:41:03
閱讀量 216
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于對方是小規(guī)模納稅人，所以只能按照對方開的發(fā)票進行抵扣嗎？我的回答如下：

    好學的同學你好呀~

     

    問題1. 貸款服務，以提供貸款服務取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額，不扣減利息支出。

               業(yè)務（1）銷項稅額=8000÷（1+6%）×6%=452.83（萬元）

    問題2. 同學仔細看題目第一二行，“某金融機構(gòu)為增值稅一般納稅人”

             銷項稅額合計=452.83+40.75+6.79=500.37（萬元）；

             支付季度租金取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅額；

             準予抵扣的進項稅額=4.2/（1+5%）×5%+13=13.2（萬元），

             該金融機構(gòu)本季度應繳納增值稅=500.37-13.2=487.17（萬元）。

     

    希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~


    以上是關于稅,小規(guī)模納稅人相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-06 11:59:16
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其他回答

  • N同學
    小規(guī)模納稅人開專票給對方，對方能抵扣嗎？
    • 董老師
      你好，如果對方是一般納稅人，對方取得小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票，進項稅額是可以抵扣的
    • N同學
      小規(guī)模開專票都可以開幾個點呢？老師
    • 董老師
      你好，正常情況下是按3%開具 因為疫情影響，湖北地區(qū)以外小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票，現(xiàn)在的稅率是1%
  • A同學
    如果對方是小規(guī)模納稅人，一般納稅人，那可以給對方開專票是吧？只是對方不能抵扣是嗎？
    • 王老師
      你好！按要求是對方要出示一般納稅人證明你才能開給他。很明顯他沒有。所以你不能開給他
    • A同學
      我公司給客戶開票很放松的，只需公司把公司名稱，稅號，開戶行與賬號，地址與電話發(fā)過來就行了，沒有要正規(guī)的文件，這樣對我方有什么影響嗎
    • 王老師
      你好！實際操作中，一般這樣的會形成滯留票，稅局可能會要找你核查
    • A同學
      那開票盡量提供營業(yè)執(zhí)照副本，一般納稅人資格證書，以及開票銀行賬號 是嗎
    • 王老師
      你好！是的。就是這樣。你要跟對方確認下對方是不是一般納稅人
  • Z同學
    一般納稅人能開普票給小規(guī)模納稅人嗎？是小規(guī)模，對方是一般納稅人，他們開不了普票嗎，對方說只能開專票給，交16的稅，不抵扣
    • 周老師
      你好，可以的 對方是可以開具專用發(fā)票，也可以開具普通發(fā)票的，只不過稅率是一樣的
    • Z同學
      16個點？？ 買發(fā)票不是一般都10個點嘛
    • 周老師
      你好，16是對方開具發(fā)票的稅率 開具發(fā)票另外加收的點數(shù)是雙方約定，沒有統(tǒng)一規(guī)定的
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