應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅在什么情況下可以抵消？

應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅在什么情況下可以抵消

A同學(xué)
2021-11-07 11:37:08
閱讀量 254
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅在什么情況下可以抵消？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)你好:

         應(yīng)交稅費(fèi)是一級科目，應(yīng)交增值稅是二級科目，是包含關(guān)系。不存在抵消的情況哦，是同學(xué)是在哪里看到這個(gè)抵消的說法呢？    

         希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 15:42:56
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問
    應(yīng)交增值稅在什么條件下可以抵消
    2021-11-07 22:00:55
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    親愛的同學(xué)你好:

        不能說是抵消哦，準(zhǔn)確的說應(yīng)該是抵減。

        有兩個(gè)條件：

        （1）企業(yè)為一般納稅人

        （2）取得增值稅專用發(fā)票（即銷售商品開具增值稅專用發(fā)票為銷項(xiàng)稅額，購買商品取得增值稅專用發(fā)票為進(jìn)項(xiàng)稅額）。

        應(yīng)交增值稅=增值稅進(jìn)行稅額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額.    

        希望老師的回答能夠幫助到你哦，加油~~

    2021-11-07 22:05:32
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其他回答

  • 花同學(xué)
    應(yīng)稅消費(fèi)品要交增值稅嗎？什么情況下交？
    • 蘇老師
      一般生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的企業(yè)，又是增值稅的納稅人。如果是增值稅一般納稅人，對銷售生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，不僅要繳納消費(fèi)稅，還要繳納增值稅。

      　　增值稅的納稅人包括在中國境內(nèi)銷售、進(jìn)口貨物，提供加工、修理、修配勞務(wù)（以下簡稱應(yīng)稅勞務(wù)）的各類企業(yè)、單位、個(gè)體經(jīng)營者和其他個(gè)人。

      　　農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位和個(gè)人銷售的自產(chǎn)初級農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；來料加工復(fù)出口的貨物；國家鼓勵(lì)發(fā)展的外商投資項(xiàng)目和國內(nèi)投資項(xiàng)目的投資總額之內(nèi)進(jìn)口的自用設(shè)備；避孕藥品和用具；向社會收購的古舊圖書；直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗(yàn)和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備；外國政府、國際組織無償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備；殘疾人組織直接進(jìn)口的供殘疾人專用的物品，可以免征增值稅。
  • 。同學(xué)
    老師好，請帶數(shù)字舉例說明什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
    • 周老師
      你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)是一個(gè)過渡科目，最終是要轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
    • 。同學(xué)
      未交增值稅是“應(yīng)交稅金”的二級明細(xì)科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時(shí)無發(fā)生額，月末結(jié)賬時(shí)，當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為貸方余額時(shí)，為應(yīng)交增值稅，應(yīng)將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方，反映企業(yè)未交的增值稅； 當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為多交增值稅時(shí)，應(yīng)將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。 在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目下增設(shè)轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄，記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交的增值稅。 　　“轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄，核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳來繳的增值稅。月末企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時(shí)，根據(jù)余額借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，注意只對多預(yù)繳的稅轉(zhuǎn)出。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
  • 君同學(xué)
    應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅什么情況下結(jié)轉(zhuǎn)到已交增值稅下？
    • 汪老師
      這個(gè)一般納稅人，要是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是沒有這個(gè)情況，除非你們輔導(dǎo)期？
    • 君同學(xué)
      沒有，我是想了解已交增值稅這個(gè)三級科目到底有什么用
    • 汪老師
      輔導(dǎo)期納稅人使用這個(gè)，還是有按日交稅，不是按月，不過實(shí)務(wù)中我問過，目前還沒有看到這樣納稅人，
    • 君同學(xué)
      就是絕大部分實(shí)際繳納時(shí)。 借記未交增值稅就可以了嗎？
    • 汪老師
      沒有輔導(dǎo)期就做未交增值稅
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