補繳以前年度企業(yè)所得稅按以前年度稅率調(diào)整還是現(xiàn)行稅率呢？

其他回答

• 曾同學(xué)
  補開了以前年度發(fā)票，調(diào)整以前年度收入，如何補繳企業(yè)所得稅？
  • 盧老師
    （1） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 （2） 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 （3） 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
• G同學(xué)
  企業(yè)為職工補繳以前年度的養(yǎng)老保險，是需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅申報表?還是在補繳當年企業(yè)所得稅匯算清繳時一次調(diào)整?
  • 李老師
    你好，剛咨詢稅務(wù)局 企業(yè)為職工補繳以前年度的養(yǎng)老保險，是需要調(diào)整以前年度企業(yè)所得稅申報表
• 張同學(xué)
  調(diào)賬補交以前年度所得稅按照哪個稅率
  • 李老師
    按照實體法從舊、程序法從新原則，補交的企業(yè)所得稅應(yīng)按所屬期間的稅率繳納。
    
    所以你補交的企業(yè)所得稅，33%是多少、25%的是多少、15%的事多少都要分開計算。相關(guān)的罰款和滯納金如果政策有變化，也要分時間段來計算。
• 思同學(xué)
  就是以前年度企業(yè)所得稅多繳，怎么調(diào)整報表呢
  • 劉老師
    你好，賬務(wù)調(diào)整如下 借：銀行存款 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
  • 思同學(xué)
    是需要調(diào)年度所得稅那個報表么？，那怎么調(diào)平啊是要調(diào)增么
  • 劉老師
    以前年度多交的，稅局有沒有退給你們公司
  • 思同學(xué)
    沒應(yīng)該是不退了，讓調(diào)報表
  • 劉老師
    如果不退，賬上有沒有計提多交的部分
  • 思同學(xué)
    年度所得稅報表上有，我可以用在調(diào)整項目明細表里調(diào)增，然后在所得稅報表里修改為0么
  • 劉老師
    你好，可以的額，可以這么操作