積分兌禮賬務(wù)處理中匯算清繳時這筆銷售費用需要調(diào)增嗎？

老師，請問積分兌禮賬務(wù)處理，借：銷售費用，貸：主營業(yè)務(wù)收入，匯算清繳時這筆銷售費用需要調(diào)增嗎？

蘭同學(xué)
2021-11-18 21:40:34
閱讀量 353
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于積分兌禮賬務(wù)處理中匯算清繳時這筆銷售費用需要調(diào)增嗎？我的回答如下：

    敬愛的學(xué)員朋友：

          這里不需要調(diào)增，因為企業(yè)積分換取禮品這個是真實發(fā)生的業(yè)務(wù)，不需要調(diào)整，可以稅前扣除                                                                                                                                           


    以上是關(guān)于費用,銷售費用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-18 23:57:22
  • 收起
    蘭同學(xué)學(xué)員追問
    老師，積分兌換這部分的銷售費用沒有發(fā)票，匯算清繳也可以稅前扣除嗎？
    2021-11-19 06:15:19
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    也不調(diào)整，因為這種處理就無法取得發(fā)票，同時換取的禮品屬于視同銷售已經(jīng)繳納增值稅了，所以本身要沒有問題。

    2021-11-19 08:48:05
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其他回答

  • 葉同學(xué)
    匯算清繳時調(diào)增的費用需要做賬務(wù)處理嗎？
    • 葉老師
      實際有發(fā)生沒有發(fā)票的不需要的
    • 葉同學(xué)
      是計提的費用，在匯算清繳之前沒有發(fā)票沖減
    • 葉老師
      比如說福利費計提了5萬，在2018年底只沖掉了3萬，但是在今年又沖掉了1萬，那再填匯算清繳申報表的時候，福利費的實際發(fā)生額應(yīng)該填3萬還是4萬?
    • 葉同學(xué)
      沖掉的意思是什么，是紅沖嗎？
  • B同學(xué)
    匯算清繳有調(diào)增減賬務(wù)需要處理嗎？
    • 馮老師
      你好，是因為什么事項需要做納稅調(diào)減處理呢？
    • B同學(xué)
      成本及費用調(diào)增
    • 馮老師
      你好，有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅嗎？
    • B同學(xué)
      有的
    • 馮老師
      你好，針對補交的所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
  • 水同學(xué)
    收據(jù)計入銷售費用或管理費用，匯算清繳時要調(diào)增嗎？
    • 方老師
      你好，是的，無票支出，匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理的
    • 水同學(xué)
      老師，有發(fā)票又有收據(jù)的需要調(diào)增嗎？
    • 方老師
      你好，有發(fā)票又有收據(jù)，這個發(fā)票與收據(jù)是針對同一筆業(yè)務(wù)的？
    • 水同學(xué)
      是的老師，是針對同一筆業(yè)務(wù)，比如標(biāo)書費，又有收據(jù)對方又開票過來了。其實是不是收到對方的票后，收據(jù)就要還給對方，不能入帳了？
    • 方老師
      你好，發(fā)票收據(jù)都可以入賬，這種情況不需要做納稅調(diào)增處理的
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