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老師請問,5大于6,所以7應(yīng)該是應(yīng)退稅額=留底稅額嗎
勤奮好學(xué)的同學(xué)你好~
5-代表應(yīng)納稅額;6代表免抵退稅額(出口貨物最高退稅金額);5>6 代表應(yīng)納稅額絕對值是大于免抵退稅額的,也就是說明即使是拿免抵退稅額抵頂國內(nèi)應(yīng)納,還是有抵不完的,國內(nèi)內(nèi)銷實在不給力,6-5的部分全部算留抵稅額了。
以上是我的回答,希望令你滿意,加油喲!繼續(xù)保持優(yōu)秀!
同學(xué)你好:
5大于6,留抵的部分是不會退的(內(nèi)銷不給力造成的),此時只能按免抵退稅額退(最高退你這么多了),應(yīng)退稅額=免抵退稅額
6大于5,則是小的5為應(yīng)退稅額,6(免抵退稅額)多余的部分作為免抵稅額,以后也不退了,因為拿去抵內(nèi)銷了。
所以同學(xué)這邊,只需記住我們在得出負值的情形,按孰小來退,至于免抵稅額的判斷,5太大了則形成留抵退6,6太大了則退5差額形成免抵稅額,免抵今后都不退。
善于思考,非常棒~
不考慮價稅分離嗎...
老師,能再給講一下“增量留抵稅額”么,為什么是與2019年3...
老師好,這里為何不計入上期留底稅額10萬元?...
老師,什么是增量留抵稅額,與2019年3月底相比新增加的,為...
老師課上舉的這個例子對么?不是說要增量留底稅額大于0么?老師...
請問,出口退稅業(yè)務(wù)中,計算出來的應(yīng)納稅額為負數(shù),且這個數(shù)大于...
這邊解析一下,為什么在這里?...
請問老師,為什么要用進項構(gòu)成比例來來計算允許退還的增量留抵稅...
老師,先進制造企業(yè)的增量留抵稅額大于零,是需要6個月連續(xù)大于...
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教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用是計入知制造費用的,然后進存貨成本。 新準則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費用應(yīng)當(dāng)計入管理費用的。 這是教材與準則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進項稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時,其購進的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進項,生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時,可抵扣的進項稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時,根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進項,13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行