小規(guī)模納稅人月末是否不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額到應(yīng)交稅金-未交增值稅呢？

老師，我想問小規(guī)模納稅人，月末是否不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅-銷項(xiàng)稅額這個科目到應(yīng)交稅金-未交增值稅呢？

黃同學(xué)
2021-12-08 11:03:37
閱讀量 485
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于小規(guī)模納稅人月末是否不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額到應(yīng)交稅金-未交增值稅呢？我的回答如下：

    努力的同學(xué)，你好！

    是的，小規(guī)模納稅人，不涉及銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不需要結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅金-未交增值稅”。

    祝你學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,小規(guī)模納稅人相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-08 11:09:55
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其他回答

  • G同學(xué)
    請問，小規(guī)模納稅人是不需要月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金到 未交增值稅科目嗎？
    • 秦老師
      您好！是的，小規(guī)模納稅人需要月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金到 未交增值稅科目。
    • G同學(xué)
      那交增值稅的時候可以直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
    • 秦老師
      小規(guī)模也需要的嗎？為什么網(wǎng)上的大部分說不需要，因?yàn)槭切∫?guī)模不需要記賬那么明細(xì)
    • G同學(xué)
      交增值稅的分錄是對的，小規(guī)模也需要的。
  • P同學(xué)
    小規(guī)模納稅人，應(yīng)交增值稅未達(dá)到納稅額，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)？
    • 宋老師
      小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：其他收益 借：其他收益 貸本年利潤 其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
  • 小同學(xué)
    小規(guī)模納稅人月末應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？
    • 張老師
      你好，不用，只要應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅這樣一個子目就可以了
    • 小同學(xué)
      交稅時直接。 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
    • 張老師
      你好，是的，沒錯，就這樣
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