求遞延所得稅費(fèi)用或收益, 650應(yīng)該和應(yīng)收賬款和廣告費(fèi)在一個(gè)方向呀?

老師這個(gè)題的第一問,求遞延所得稅費(fèi)用或收益, 650應(yīng)該和應(yīng)收賬款和廣告費(fèi)在一個(gè)方向呀,答案怎么是減呢

水同學(xué)
2021-12-16 10:42:11
閱讀量 247
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于求遞延所得稅費(fèi)用或收益, 650應(yīng)該和應(yīng)收賬款和廣告費(fèi)在一個(gè)方向呀?我的回答如下:

    這里是計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用,本年確認(rèn)的遞延所得稅是 本年余額和上年余額的變動(dòng)額  本年確認(rèn)

    上年年末遞延所得稅資產(chǎn) 650  本年遞延所得稅余額2300*0.25=575  減少了75  所以沖減遞延所得稅資產(chǎn)75   借:所得稅費(fèi)用 75  貸:遞延所得稅資產(chǎn)  75                                                                                                                                                                                  


    以上是關(guān)于費(fèi)用,廣告費(fèi)相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-16 11:26:35
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    水同學(xué)學(xué)員追問
    老師我還是不明白,650不是上年的余額嗎,575是發(fā)生額他們應(yīng)該相加呀,能幫我列一下公式嗎
    2021-12-16 13:46:05
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    按照題目意思650是上年年末余額,575是本年年余額,所以本年應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅余額變化的部分,所以確認(rèn)減少的遞延所得稅資產(chǎn)75,因?yàn)檫f延所得稅每年確認(rèn)的部分都是變化的部分,是變化的部分,不是最后余額。這里題目暗含的意思是  今年的稅后利潤已經(jīng)補(bǔ)虧,所以去年確認(rèn)的650也轉(zhuǎn)掉了,又新確認(rèn)了575,余額是575,  這也就是您認(rèn)為可能應(yīng)該是相加的,最后變成了減掉的原因。                                                                                                                                                            

    2021-12-16 14:27:42
  • 收起
    水同學(xué)學(xué)員追問
    老師那75不是2019年還可以彌補(bǔ)嗎
    2021-12-16 16:23:49
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    這個(gè)75不是虧損,是本年沖減的遞延所得稅資產(chǎn),如果19年遞延所得稅發(fā)生變化,還需要計(jì)提或沖減。

    2021-12-16 16:27:03
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其他回答

  • 喚同學(xué)
    老師 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債的借貸方向如果影響遞延所得稅收益或者費(fèi)用
    • 丁老師
      您好,一般情況下,借遞延所得稅資產(chǎn),借所得稅費(fèi)用(紅字)。借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。即資產(chǎn)與所得稅費(fèi)用相反,負(fù)債與所得稅費(fèi)用相同
  • 前同學(xué)
    借記遞延所得稅資產(chǎn),貸記遞延所得稅費(fèi)用,這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用是收益還是費(fèi)用,遞延所得稅費(fèi)用的科目方向是什么
    • 李老師
      你好,遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加,貸方表示費(fèi)用減少。
  • L同學(xué)
    遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅收益如何確定劃分
    • 姚老師
      遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時(shí)性差異,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn)。 1,確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異: 借 遞延所得稅資產(chǎn); 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 2,可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回: 借 遞延所得稅費(fèi)用; 貸 遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延所得稅負(fù)債與此剛好相反。 當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí),遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)減少了所得稅費(fèi)用,當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí),遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費(fèi)用。
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