這道題銷項稅額應該怎么做嗎？

其他回答

• 馬同學
  請問這道題這樣做對嗎？應該怎么做？
  • 周老師
    你好，請把題目完整發(fā)過來看看
  • 馬同學
    這是完整的題目了
  • 周老師
    你好題目的計算是正確的
  • 馬同學
    請發(fā)個手寫計算過程，用小數表示率
  • 周老師
    1借固定資產602 應交稅費進項稅額78.26 貸實收資本580 資本公積—資本溢價100.26
  • 馬同學
    錯了，我發(fā)錯了這個
  • 周老師
    這是你要的計算過程是
• G同學
  這道題應該怎么做
  • 柳老師
    2018年發(fā)行在外普通股加權平均數=82000萬 基本每股收益=54000/82000≈0.66(元) 2018年調整增加的普通股股數=(12300-12300×6/12)×7/12=10762.5萬 稀釋每股收益=54000/(82000+10762.5)≈0.59
  • G同學
    1，18年才行權，為什么這么算增加的股數呢 2，題目給的解析，老師知道什么意思嗎？2×18年度稀釋每股收益 =54 000/（82 000×12/12+12 300×7/12+6 150×5/12） =0.59（元 /股）
  • 柳老師
    因為稀釋每股收益的計算原則就是假設認股權證在發(fā)行時就行權了，也就是2017年就行權 這里面包含一層意思，如果以股票市價增發(fā)或者回購股票，公司的收益是不變的或者說公司的企業(yè)價值應該不變，所以要用行權價跟當前市價的比來調整一下實際行權增加的股數
  • G同學
    后面一個還是不明白，老師可以通俗解析一下嗎
  • 柳老師
    分母增加的普通股股數=擬行權時轉換的普通股股數-行權價格*擬行權時轉換的普通股股數/當期普通股平均市場價格 這個公式中減號后面的部分就是用于調整的
  • G同學
    82 000×12/12+12 300×7/12+6 150×5/12，這個股數計算公式什么意思呢
  • 柳老師
    82 000×12/12就是全年都存在的股數，發(fā)行12個月/全年12個月 12 300×7/12是當年行權股數，5月31日行權，所以當年存在了7個月 6 150×5/12是稀釋每股收益增加的股數，因為5月底已經行權了，所以虛擬增加只有5個月
• 盧同學
  這道題應該怎么做？？？
  • 周老師
    您好，該文化館當月應繳納的銷項稅額=150÷(1%2B10%)×10%=13.64
  • 盧同學
    怎么是10%.現在是9%了是嗎？
  • 周老師
    對，現在是9%，題目的時間是2018年9月，所以用10%計算的。
  • 盧同學
    為什么購進的8萬還不能抵扣？
  • 周老師
    因為題目問的是銷項稅額，所以不用考慮進項哈