此題增值稅和代扣代繳的消費(fèi)稅怎么計(jì)算？

其他回答

• 張同學(xué)
  四大題3問(wèn)題怎么計(jì)算代扣代繳消費(fèi)稅
  • 沈老師
    同學(xué)你好，第3題是不是選d 第4題是不是選c
  • 張同學(xué)
    具體怎么計(jì)算啊
  • 沈老師
    第3問(wèn)，我也沒(méi)算出來(lái)，我根據(jù)第4題推出來(lái)的。我現(xiàn)在不確定我選擇對(duì)了沒(méi)有，所以向你求證一下。
  • 張同學(xué)
    解析是這樣的，我只是不明白組價(jià)為什么不加利潤(rùn)率
  • 沈老師
    哦，我說(shuō)我怎么都算不出第3題，原來(lái)我忽略了采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅那部分。 同學(xué)，委托加工物資，消費(fèi)稅的組價(jià)公式=（成本+加工費(fèi)）/（1-消費(fèi)稅稅率） 消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅 而增值稅是價(jià)外稅，計(jì)算增值稅要考慮把利潤(rùn)加進(jìn)去，用到成本利潤(rùn)率。
  • 張同學(xué)
    消費(fèi)稅雖是價(jià)內(nèi)稅但不是和增值稅計(jì)稅依據(jù)是一樣的嗎
  • 沈老師
    計(jì)稅依據(jù)雖然大致相同，但是在委托加工這個(gè)環(huán)節(jié)，切記消費(fèi)稅的組價(jià)公式，這個(gè)環(huán)節(jié)委托加工的物資是原材料的成本加加工費(fèi)才形成的消費(fèi)品，所以要把消費(fèi)稅加到消費(fèi)品的價(jià)格中，再乘以消費(fèi)稅稅率。 而增值稅，原材料移送這個(gè)環(huán)節(jié)不征收，只對(duì)加工費(fèi)征收增值稅。 而增值稅的組價(jià)，是在最后才用到組價(jià)，1是公司內(nèi)同期同類產(chǎn)品均價(jià)，2是市場(chǎng)上同類產(chǎn)品均價(jià)，1，2都沒(méi)有的情況下，才用到成本*（1+成本利潤(rùn)率）
• 大同學(xué)
  消費(fèi)稅和增值稅的代收代繳問(wèn)題，需詳解
  • 易老師
    1、增值稅a工廠只就加工費(fèi)計(jì)算繳納增值稅
    應(yīng)納增值稅=加工費(fèi)增值稅稅率=2000017%=3400元
    2、消費(fèi)稅的銷售額的確定，根據(jù)《消費(fèi)稅暫行條例》規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算
    組成計(jì)稅價(jià)格=（委托方發(fā)出材料+加工費(fèi)）/（1-消費(fèi)稅稅率）
    應(yīng)納消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格消費(fèi)稅稅率
    由受托方a工廠代收代繳。
    
    說(shuō)明：委托方
    ①凡屬于加工物資收回后直接用于銷售的，其所負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅計(jì)入加工物資成本。
    
    ②凡屬于加工物資收回后用于連續(xù)生產(chǎn)的，其所付的消費(fèi)稅先計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅”科目的借方，按規(guī)定用以抵扣加工的消費(fèi)品銷售后所負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅。
• 葉同學(xué)
  代繳代扣消費(fèi)稅的計(jì)算？
  • E老師
    消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，意思就是說(shuō)價(jià)格占含稅總價(jià)的97%，稅占3%。不含稅總價(jià)是40，計(jì)算含稅總價(jià)=不含稅價(jià)/（1-稅率），稅金=含稅總價(jià)稅率