為什么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要除以90％？

老師，為什么算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要除以90％

蘇同學(xué)
2021-12-25 16:45:42
閱讀量 285
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為什么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要除以90％？我的回答如下：

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好

    因?yàn)橐€原成買價(jià)

    我們農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)=買價(jià)*扣除率

    而題目中告訴你的是成本，所以我們要把成本還原成買價(jià)哦~

    希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~
     


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-25 16:47:51
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    蘇同學(xué)學(xué)員追問
    我還是沒懂怎么還原成買價(jià)的，為什么是10％
    2021-12-25 16:54:24
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    舉個(gè)例子，企業(yè)賣蘋果生產(chǎn)蘋果汁，從農(nóng)民那里買蘋果用了100元，買回來之后，根據(jù)我們所學(xué)的知識(shí)，企業(yè)是可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)的，那么因?yàn)橘I蘋果是生產(chǎn)蘋果汁的，所以抵扣10%，所以我抵扣的進(jìn)項(xiàng)=100*10%=10   

    抵了10元的進(jìn)項(xiàng)，真正的蘋果成本是90元，后來，蘋果爛了，之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)是不是要轉(zhuǎn)出尼~那么之前抵了10 ，轉(zhuǎn)出就是10呀~

    所以就是用100*10%=10  

    現(xiàn)在賬上記的成本是90元，所以我們要把90元還原成100元，就是用90/(1-10%)=100

    這樣解釋可以理解嗎？

    2021-12-25 17:04:19
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    蘇同學(xué)學(xué)員追問
    理解了，謝謝老師
    2021-12-25 17:07:49
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不客氣哦~幫到同學(xué)老師也很開心哈~同學(xué)也可以給老師一個(gè)好評(píng)鼓勵(lì)哦~謝謝呀~

    2021-12-25 17:09:37
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    蘇同學(xué)學(xué)員追問
    還有因暴雨損失的，為什么這部分了抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，還直接乘以3％，不用還原買價(jià)嗎
    2021-12-25 17:12:24
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    因?yàn)椴皇寝r(nóng)產(chǎn)品呀~只有農(nóng)產(chǎn)品，你買進(jìn)來是計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)的哈~

    2021-12-25 17:14:06
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    蘇同學(xué)學(xué)員追問
    老師是這個(gè)后面暴雨損失的免稅農(nóng)產(chǎn)品，老師能詳細(xì)解釋一下為什么算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)是用6×3％
    進(jìn)項(xiàng)稅額
    2021-12-25 17:47:46
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    這個(gè)6*3%應(yīng)該不是根據(jù)第7問的題干算出來的哦~我看這個(gè)題目你沒有完全傳完，只有一半的題目哦~同學(xué)可以把整個(gè)題目傳一下，然后把整個(gè)答案?jìng)饕幌?，老師來具體解答哦~

    2021-12-25 17:58:28
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    蘇同學(xué)學(xué)員追問
    老師，上傳了
    進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額
    2021-12-25 18:21:53
  • 鄭老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    6*3%這個(gè)是第3個(gè)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的哦~因?yàn)槭菑男∫?guī)模購(gòu)進(jìn)包裝物，開了專票，那么我們就可以按照專票的金額來抵進(jìn)項(xiàng)就可以哦~，而購(gòu)進(jìn)的包裝物的進(jìn)項(xiàng)就是6*3%算的哈~

    而第7個(gè)業(yè)務(wù)，因?yàn)楸┯陮?dǎo)致的免稅農(nóng)產(chǎn)品，這個(gè)不是管理不善的導(dǎo)致的農(nóng)產(chǎn)品損失，所以不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)的哦~之前已經(jīng)抵扣就抵扣了哦~

    2021-12-25 18:50:20
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其他回答

  • L同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的計(jì)算是轉(zhuǎn)出的金額除以1-稅率再乘以稅率 為什么是減去稅率呀老師？
    • 王老師
      進(jìn)項(xiàng)稅稅轉(zhuǎn)出說明原來進(jìn)項(xiàng)是抵扣了，轉(zhuǎn)出金額應(yīng)該用金額*稅率即可。 你把你們轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)描述下呢
    • L同學(xué)
      購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）保管不善發(fā)生變質(zhì)，賬面成本價(jià)格是2800元（含應(yīng)該分?jǐn)偟倪\(yùn)費(fèi)是150元）進(jìn)銷稅轉(zhuǎn)出怎么算
    • 王老師
      （2800-150）/(1-13%)*0.13 150*0.11
  • 段同學(xué)
    2個(gè)問題。1，認(rèn)證為不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，為什么在計(jì)算合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，已經(jīng)是不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并且下面又轉(zhuǎn)出了，為什么也算在合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額中？2，在計(jì)算合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，這個(gè)19500要不要計(jì)算在轉(zhuǎn)出數(shù)中？為什么？謝謝老師
    • 敖老師
      1.這個(gè)認(rèn)證你這個(gè)做進(jìn)項(xiàng)稅額，后續(xù)才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那是你之前抵扣了，這個(gè)抵扣做進(jìn)項(xiàng)稅額，按這個(gè)就包括了，這個(gè)相當(dāng)機(jī)器人，你現(xiàn)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額就包括這個(gè)，2 這個(gè)算進(jìn)去，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)抵減是進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)后面轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額就包括進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • 段同學(xué)
      1，可不可以理解為 進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是2回事 該進(jìn)項(xiàng)稅額的算進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的單算轉(zhuǎn)出？
    • 敖老師
      是的，是的，是的，是的，是2回事，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額來的，轉(zhuǎn)出之后就單獨(dú)算了，
    • 段同學(xué)
      先有進(jìn)項(xiàng)稅額，不得抵扣就有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)是相互抵減的，
    • 敖老師
      進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的，
    • 段同學(xué)
      借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn) 19500 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 19500 和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的19500 不發(fā)生重復(fù)嗎？
    • 敖老師
      這個(gè)增加做借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)后續(xù)認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證 這個(gè)待認(rèn)證就平了，借貸方向不一樣，這個(gè)轉(zhuǎn)出做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)假設(shè)沒有銷項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)做借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)相互抵減平掉了
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