收到的進(jìn)項安裝費發(fā)票進(jìn)項稅額，能抵扣開出去的這張銷項安裝費發(fā)票嗎？

老師，假設(shè)我公司是貿(mào)易公司，經(jīng)營范圍是賣空調(diào)并提供安裝服務(wù)。那如果我本月收到了一張安裝費的增值稅專用發(fā)票，同時本月又跟另一家開了一張安裝費的專用發(fā)票。請問 我收到的進(jìn)項安裝費發(fā)票。的進(jìn)項稅額，可以抵扣我開出去的這張銷項安裝費發(fā)票嗎？我公司屬于營改增范圍。這種行為是不是屬于勞務(wù)分包？還是屬于勞務(wù)轉(zhuǎn)讓？

權(quán)同學(xué)
2020-01-08 13:03:56
閱讀量 752
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于收到的進(jìn)項安裝費發(fā)票進(jìn)項稅額，能抵扣開出去的這張銷項安裝費發(fā)票嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會同學(xué)，你好

    根據(jù)你的描述的話，這個安裝其實也是你業(yè)務(wù)的一部分，那提供業(yè)務(wù)取得的銷項，和購進(jìn)業(yè)務(wù)取得的進(jìn)項，并且有專票，在稅額上是可以抵扣的

    希望以上解答能幫助到你~


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-01-08 16:56:27
  • 收起
    權(quán)同學(xué)學(xué)員追問
    這種收到勞務(wù)發(fā)票進(jìn)項，又開具勞務(wù)發(fā)票銷項，屬于勞務(wù)分包行為嗎？
    2020-01-08 17:02:11
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    稅法上的勞務(wù)分包是指施工承包單位或者專業(yè)分包單位將其承攬工程中的勞務(wù)作業(yè)發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)的勞務(wù)分包單位完成的活動，按你的描述應(yīng)該是不屬于的；

    這是理論上的理解，最精確的話還是建議問一下相關(guān)的稅務(wù)機關(guān)

    2020-01-08 17:11:45
  • 收起
    權(quán)同學(xué)學(xué)員追問
    如果不屬于勞務(wù)分包，豈不是不能將購進(jìn)的 安裝服務(wù)費類發(fā)票，再轉(zhuǎn)開出去嗎？不是只有貨物才可以 轉(zhuǎn)賣出去嗎？
    2020-01-08 17:19:31
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    按你的描述說這是兩個業(yè)務(wù)，說是另一家公司，如果你自己根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，需要購進(jìn)一個安裝服務(wù)，同時自己又銷售出去一個安裝服務(wù)，因為你自己的業(yè)務(wù)里也有安裝服務(wù)

    2020-01-08 17:29:01
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    權(quán)同學(xué)學(xué)員追問
    那購進(jìn)安裝服務(wù)，銷售安裝服務(wù)，結(jié)轉(zhuǎn)安裝服務(wù)成本，這3個的會計分錄怎么寫呢？如果有二級科目，請把二級明細(xì)也列出來
    2020-01-08 17:47:04
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    按你的描述機器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額是分別核算的，購進(jìn)的話作為設(shè)備的成本，計入相關(guān)的成本費用；銷售的話就作為主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本

    2020-01-08 18:16:12
  • 收起
    權(quán)同學(xué)學(xué)員追問
    老師。購進(jìn)的話，作為設(shè)備的成本，就計入相關(guān)的成本費用?？梢哉f具體一點嗎？計入到什么會計科目？
    2020-04-23 16:43:44
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    一般的安裝費是可以計入資產(chǎn)的成本的，直接計入固定資產(chǎn)的成本；


    2020-04-23 17:48:01
  • 收起
    權(quán)同學(xué)學(xué)員追問
    老師，你都看錯了吧，我說的是存貨的成本，不是固定資產(chǎn)。只是影響金額嗎？就算發(fā)票都分開注明，安裝費多少，也是把安裝的金額?設(shè)備的總金額，全部計入存貨？
    2020-04-23 17:50:53
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    本質(zhì)上是類似的，總之就是計入資產(chǎn)的成本；

    你最開始問的安裝費的進(jìn)項能不能抵扣銷項，如果是正常提供的安裝的銷售服務(wù)，產(chǎn)生銷項稅額，跟你購進(jìn)一個安裝服務(wù)，讓別人幫你安裝產(chǎn)生的進(jìn)項稅額，這兩個是不沖突的；

    一般來說是固定資產(chǎn)需要安裝，購進(jìn)的時候會產(chǎn)生安裝相關(guān)的費用，計入資產(chǎn)的成本；


    2020-04-23 18:00:23
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