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稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際退的稅,給的錢是多少?乘退稅率算出來的是稅務(wù)應(yīng)該返還的稅,扣掉企業(yè)應(yīng)交的稅,實(shí)際給的錢是免抵稅額較大時的差額?
同學(xué)新年快樂
本題中退的是40.6萬哦~乘退稅率算出來的是稅務(wù)應(yīng)該返還的稅,這點(diǎn)理解是對的哦~如本題中算出來是應(yīng)該退56萬,但是你之前交稅只交了40.6萬哦~所以稅務(wù)局真正退錢了是你交的錢,還剩15.4稅務(wù)局本來應(yīng)該退,但是沒有退怎么辦尼,就讓你下次再抵你交的稅哦~是這個意思尼
希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油!??!
對的哦~稅務(wù)局是你沒交的錢,不會從自己的腰包里掏出來給你,稅務(wù)局應(yīng)該退給你的,稅務(wù)局會讓你抵,讓你下次少交點(diǎn)稅,其實(shí)也是退了的意思。增值稅出口退稅這里是有點(diǎn)難理解的,是正常的哦~同學(xué)慢慢學(xué)習(xí)就好了~
當(dāng)月應(yīng)退增值稅40.6是應(yīng)該退也退了,當(dāng)月免抵增值稅15.4是應(yīng)該退沒有退讓你抵了國內(nèi)的銷項(xiàng)稅額的,當(dāng)月留抵稅額是讓你下次抵的意思。上問中,老師心手不一,心里想的免抵稅額是已經(jīng)抵了的,留抵稅額才是下次抵的意思,結(jié)果手上打字成了免抵稅額是下次抵的意思,非常抱歉哦~下次打字完后一定會檢查一下的。不會在出現(xiàn)此類問題了,希望同學(xué)原諒。
務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。。?/span>
1)40.6是稅務(wù)局直接現(xiàn)金退給企業(yè)的,因?yàn)槠髽I(yè)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額即為40.6,這一部分是企業(yè)已經(jīng)上交給了稅務(wù)局的,所以可以從稅務(wù)局這里退回來;2)只要是因?yàn)槠髽I(yè)管理不善導(dǎo)致的損毀,都屬于當(dāng)期不得免征和抵扣的,都需要從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出;假如企業(yè)生產(chǎn)AB兩種商品,這樣也是要一起計(jì)算的,這是因?yàn)椤懊?、抵、退”稅的?jì)算公式,本身就是稅務(wù)局站在企業(yè)整體來看的,一方面給一個退稅率算出稅務(wù)局應(yīng)退的一個大概值,然后與企業(yè)實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)稅比較(因?yàn)橥说亩惒荒芏嘤谄髽I(yè)交的進(jìn)項(xiàng)稅,不然稅務(wù)局就要貼錢了),最后兩者哪個少就退哪個。老師這么解釋,同學(xué)對這個知識點(diǎn)理解得更深入了一些呢?這里的公式由于是稅務(wù)局給出的一種退稅方法,所以有些地方不能完全去結(jié)合我們的生活來解釋。由于這類并非增值稅的重要考點(diǎn),所以老師這里建議同學(xué)直接記住公式,遇到這類題目直接套公式,從而提高我們的學(xué)習(xí)效率~2020,老師跟你一起加油哦~
因?yàn)檫@個40.6是進(jìn)項(xiàng)稅額,當(dāng)初企業(yè)已經(jīng)交過了,所以稅務(wù)局退回來的也是企業(yè)交過了的,本身不是稅務(wù)局自己掏腰包;但是具體這筆錢怎么退,什么時候退,還需要看各個稅務(wù)局具體是如何操作的,一般情況下,為了方便核算和后期查賬,是一個稅種歸一個稅種的,40.6直接會直接劃到企業(yè)賬上~
希望以上解答能夠幫助到你,繼續(xù)加油~早日拿下CPA!繼續(xù)加油哦~
老師,真題第31題的答案c和書上的不一樣誒,就是像委托稅務(wù)機(jī)...
這個是稅務(wù)機(jī)關(guān)針對于別的公司破產(chǎn)清算還是對自己提請的啊...
老師,這道題怎么選擇?錯在哪里?選項(xiàng)C,應(yīng)該是向委托稅務(wù)機(jī)關(guān)...
下列職權(quán)中屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)職權(quán)的是( )。 A. 稅務(wù)管理權(quán) B...
老師,這道題是不是都是錯的,答案是A,但是,舉證責(zé)任不是由稅...
老師,18題稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核發(fā)的稅務(wù)登記證不需要再交印花稅嗎?...
老師 請問答案里的5元印花稅是專利證嗎?稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核發(fā)的證...
選項(xiàng)C錯了么,是因?yàn)镃沒有說是地方稅務(wù)機(jī)關(guān)么...
選項(xiàng)C錯了么,是因?yàn)镃沒有說是地方稅務(wù)機(jī)關(guān)么...
大藍(lán)本,選項(xiàng)C,納稅審查,應(yīng)該是稅務(wù)機(jī)關(guān)做的工作吧...
稅務(wù)師考試會延期幾次考試?會不會取消?目前2022稅務(wù)師考試已經(jīng)延期了一次,那么后續(xù)還會不會延期呢,來跟著高頓小編一起看看吧!
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教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 可愛的同學(xué),你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤??梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫存商品,會發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時滿足三個條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的,可以在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎還有其他很多因素影響,即使沒有合同,也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油!??!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 優(yōu)秀的同學(xué),你好~,因?yàn)閷儆诜橇鲃拥馁Y產(chǎn),報(bào)表上沒有合同履約成本,所以將其歸集到存貨,如果是一年以上的,那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點(diǎn),如果不是很清晰,建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解!