此時(shí)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”后，何時(shí)去抵？

由一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，轉(zhuǎn)登記人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，記入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。請(qǐng)問記入這個(gè)待抵扣之后，是什么時(shí)候去抵，小規(guī)模納稅人，不是就不能再抵扣了嗎？

h同學(xué)
2020-02-22 11:05:48
閱讀量 281
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于此時(shí)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”后，何時(shí)去抵？我的回答如下：

    勤奮可愛的準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)：

    小規(guī)模納稅人是不能抵扣，但是它是由一般納稅人轉(zhuǎn)的，因此在轉(zhuǎn)之前的進(jìn)項(xiàng)稅額還是可以抵扣的，等到這個(gè)周期交增值稅的時(shí)候抵扣就可以了~

    務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～

    我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！



    以上是關(guān)于稅,抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-02-22 11:50:19
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其他回答

  • 郭同學(xué)
    待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣時(shí)，為什么應(yīng)交稅費(fèi)記借方，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額記貸方。
    • 田老師
      你好，待抵扣稅額發(fā)生時(shí)是計(jì)入借方，那么將來能抵扣了，要將其轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
  • A同學(xué)
    打印專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證結(jié)果通知書時(shí)，將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”平時(shí)拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)都是做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
    • 王老師
      不是，待抵扣只是用于取得的按照固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者在建工程，第一個(gè)月抵扣60%剩余的40%計(jì)入待抵扣，等到13個(gè)月在抵扣！僅此一
  • 小同學(xué)
    應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額確定不可以抵扣時(shí)應(yīng)紅筆借記應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額那么應(yīng)紅筆貸記哪個(gè)科目呢
    • 董老師
      要看不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票所列示：采購(gòu)的原材料增加材料成本；辦公用品增加管理費(fèi)；等等。不過待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額確定不可以抵扣時(shí)應(yīng)該是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，不應(yīng)該是原路沖回。
  • Y同學(xué)
    進(jìn)項(xiàng)10%加計(jì)抵扣分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵進(jìn)項(xiàng)加計(jì) 貸營(yíng)業(yè)費(fèi)用 抵扣的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵進(jìn)項(xiàng)加計(jì) 對(duì)嗎
    • G老師
      你好，加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，你已經(jīng)認(rèn)證了嗎，如果認(rèn)證了 借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 嗲；營(yíng)業(yè)外收入（或者其他收益）
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