應(yīng)納稅所得額,不是讓不準(zhǔn)扣除的調(diào)整過來,加上去嗎?

老師,應(yīng)納稅所得額,不是讓不準(zhǔn)扣除的調(diào)整過來,加上去嗎?

浪同學(xué)
2017-05-08 12:48:53
閱讀量 300
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    和藹近人 因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴(yán)師畏友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于應(yīng)納稅所得額,不是讓不準(zhǔn)扣除的調(diào)整過來,加上去嗎?我的回答如下:

    學(xué)員,您好。

    請把問題完整貼上來方便老師分析解答哦。


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得額相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2017-05-09 13:07:57
  • 收起
    浪同學(xué)學(xué)員追問
    就這道題,不得扣除的項目,在計算應(yīng)納稅所得額時,不是要加過來嗎?那四個怎么不加上呢?
    應(yīng)納稅所得額
    2017-05-09 19:20:11
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    學(xué)員,您好。

    在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,如果以稅前利潤金額為基礎(chǔ),那么需要做納稅調(diào)整,因為成本費用已經(jīng)在計算在利潤中了。而這道題目是以收入為出發(fā)點來計算的,扣除項目可以不計,也可以計入后再扣除。所以企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額做如下計算:

    5000+20+300+80-80-5+5-30+30-10+10-50+50-3500=1820(萬元)

    2017-05-10 09:21:49
加載更多
版權(quán)聲明:本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng),任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下,不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途!部分內(nèi)容由用戶自主上傳,未做人工編輯處理,也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任,如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容,歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱:fankui@gaodun.com ,工作人員會在4個工作日回復(fù),一經(jīng)查實,本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 周同學(xué)
    請問,若用“會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額”來計算應(yīng)納稅所得額,其他扣除項目金額怎么計算?是不用管了嗎?
    • 汪老師
      您好這個是匯算清繳的時候做,根據(jù)你們的實際業(yè)務(wù)操作。
  • R同學(xué)
    應(yīng)納稅所得額的調(diào)增和調(diào)減是不是都在稅法上根據(jù)準(zhǔn)許扣除的金額對會計進(jìn)行調(diào)整和調(diào)減?會計上超過了就調(diào)增超過部分,沒超過就調(diào)減稅法的金額?
    • 陳老師
      你好,同學(xué)。應(yīng)納稅所得額的調(diào)增和調(diào)減是根據(jù)稅法規(guī)定來調(diào)整的。如果稅法規(guī)定的扣除限額高于會計的扣除額,那么就按照會計的,不用調(diào)整;如果稅法規(guī)定的扣除限額低于會計的扣除額,那么就要納稅調(diào)增,調(diào)增的金額為會計記載的扣除額減去稅法規(guī)定的限額
  • H同學(xué)
    加計扣除不影響應(yīng)納稅所得額,這句話不理解。加計扣除應(yīng)該是調(diào)減了應(yīng)納稅所得額,為什么說不影響?
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你好,加計扣除應(yīng)是影響應(yīng)納稅所得額的,像您理解的那樣,會調(diào)減應(yīng)納稅所得額
    • H同學(xué)
      “如果暫時性差異并非產(chǎn)生于企業(yè)合并,并且在發(fā)生時沒有影響會計利潤,也未影響到應(yīng)納稅所得額,這種暫時性差異的所得稅影響不予確認(rèn)”。如何理解教材中這句話,這句話指的就是研發(fā)支出加計扣除這個事情。為什么說未影響到應(yīng)納稅所得額,明明影響了
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你好,個人理解如果在發(fā)生時沒有影響會計利潤,也未影響到應(yīng)納稅所得額,是不需要在稅前調(diào)整的,所以沒有影響,但如果您說這句話是對研發(fā)的加計扣 除而說的,那么實際是影響的。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研