40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額需不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

老師有個問題,幫忙給解答一下,謝謝 ?外購商品或者領(lǐng)用本企業(yè)的原材料、自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造不動產(chǎn)的,之前多抵扣的40%的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該是在第二年再進(jìn)行抵扣,那么在這期間,40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額需不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?(借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出))第二年能抵扣的時候(借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),還是待抵扣的稅費(fèi)就放在待抵扣稅費(fèi)里,第二年直接做抵扣就行了。都是用于不動產(chǎn),書上有的做了轉(zhuǎn)出,第二年再進(jìn)行抵扣,有的就沒有,請老師幫忙解答下,辛苦了,謝謝

百同學(xué)
2018-08-15 17:35:30
閱讀量 384
  • 劉老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額需不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?我的回答如下:

    實(shí)際操作中是不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的


    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-08-19 21:18:35
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其他回答

  • T同學(xué)
    老師,想請教一下,比如有設(shè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,需不需要把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢
    • 鄭老師
      你好 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是發(fā)票入賬了沒有認(rèn)證 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證發(fā)票次月抵扣通過這個科目核算 所以是不需要把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算的
    • T同學(xué)
      數(shù)額部分根據(jù)申報表上的結(jié)轉(zhuǎn)呢
    • 鄭老師
      你好,你是需要結(jié)轉(zhuǎn)什么呢? 是進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額嗎?
    • T同學(xué)
      那進(jìn)項(xiàng)稅額已認(rèn)證時直接從待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額嗎,是進(jìn)項(xiàng)稅額,
    • 鄭老師
      你好,是的,賬務(wù)處理是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
    • T同學(xué)
      是已認(rèn)證的時候
    • 鄭老師
      你好,認(rèn)證的時候賬務(wù)處理是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
  • D同學(xué)
    老師領(lǐng)用原材料用于不動產(chǎn)建造時,待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額40%需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,已經(jīng)確認(rèn)的60%進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不轉(zhuǎn)出呢
    • S老師
      60%是可以領(lǐng)用時抵扣的,不用轉(zhuǎn)出的
    • D同學(xué)
      已經(jīng)用于建造固定資產(chǎn)就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了,不管是當(dāng)時抵扣的60%,還是以后代抵扣的40%
    • S老師
      現(xiàn)在全面營改增,用于固定資產(chǎn)是可以抵扣的
  • 井同學(xué)
    為什么固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額剩余40%要從“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目貸方轉(zhuǎn)去待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,不是從“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目貸方轉(zhuǎn)過去?
    • 嚴(yán)老師
      之前全額抵扣了,抵扣了就要轉(zhuǎn)出來,然后記待抵扣
  • 丹同學(xué)
    本月增值稅有進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,那結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額上要怎么做分錄呢待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額需體現(xiàn)在上面嗎
    • 邵老師
      進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄不需要結(jié)轉(zhuǎn)的吧。下個月如果需要抵扣的話,就把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額下就可以了。
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