能否解釋一下關(guān)于增值稅進項稅額抵扣的此題？

其他回答

• 陳同學(xué)
  關(guān)于增值稅進項稅額抵扣問題
  • 楊老師
    針對你的提問，當月尚未驗收入庫的原材料 并且尚未付款，其進項稅額等到下月驗收后再計算抵扣，因為貨物的所有權(quán)風(fēng)險尚未轉(zhuǎn)移的前提下，沒有入庫單，是沒法做發(fā)票的，無法入帳的。因此稅金也無法抵扣。
    
    
    還有種情況，貨款已經(jīng)支付，風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移，即使材料尚未到達或尚未驗收入庫，仍可以抵扣進項稅，注意前提是已經(jīng)付款。
• 從同學(xué)
  關(guān)于一張“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”能否抵扣銷項增值稅的問題急
  • 高老師
    1、你先看一下稅票上的單位是不是你們企業(yè)名下，是就可以抵扣。
    2、海關(guān)票的抵扣，和增值稅專用發(fā)票抵扣不同，如果你們不經(jīng)常有進口業(yè)務(wù)，可以去國稅局請稅務(wù)局的人幫你做數(shù)據(jù)采集并上傳到國稅局網(wǎng)站，如果你想自己做也可以，要安裝通用稅務(wù)采集軟件，在其中錄入票號、日期、金額、海關(guān)代碼等信息，然后點擊數(shù)據(jù)上報，會生成數(shù)據(jù)庫文件(一般是三個)，然后打開國稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，有一個四小票文件上傳欄目，其中有海關(guān)進口增值稅票上傳，按提示上傳對應(yīng)的數(shù)據(jù)庫文件(通常是兩個，后綴名不同)就行了。
    3、海關(guān)票錄入的時候不要錄錯，海關(guān)代碼為繳款書右上角編號的前四位。
• l同學(xué)
  關(guān)于增值稅進項稅額抵扣期限問題
  • 趙老師
    進項稅額抵扣期限
    1.理論上（稅務(wù)申報表內(nèi)）當期認證的可以后期抵扣。會計實務(wù)中都是當期認證當期抵扣（輔導(dǎo)期的一般納稅人于次月抵扣）。
    2.2009年的增值稅發(fā)票有效期為90天，2010年延長到180天。